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किसी भी छूट, कटौती या अन्य समायोजन से पहले एक प्रभावी कर दर आपकी कुल आय के प्रतिशत के रूप में कर की दर का प्रतिनिधित्व करती है। लगभग सभी मामलों में, प्रभावी कर की दर कम होगी - कभी-कभी बहुत कम - शुद्ध कर योग्य आय पर लगाए गए सीमांत दर से। अपनी प्रभावी दर की गणना एक छोटा, आसान अभ्यास है जो इस बात पर कुछ उपयोगी परिप्रेक्ष्य देगा कि आप वास्तव में कितना कर चुका रहे हैं।
आपकी सकल गणना
आपके कर रिटर्न का पहला हिस्सा साल में आपकी कुल आय को बढ़ाता है। इस संख्या में मजदूरी, कमीशन, टिप्स, किराए और रॉयल्टी शामिल हैं। इसमें निवेश आय भी शामिल है, जैसे कि शेयरों या अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री से बांड या पूंजीगत लाभ पर अर्जित ब्याज। आपके द्वारा अर्जित की गई कोई भी स्व-रोजगार आय, या एकमात्र स्वामित्व के रूप में अर्जित व्यावसायिक आय, आपकी सकल आय में जोड़ी जाती है। आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा आपके प्रभावी कर की दर की गणना करने के लिए किसी भी समायोजन से पहले यह संख्या का उपयोग किया जाता है।
समायोजन करना
आय के समायोजन से आपकी शुद्ध कर योग्य आय होती है। समायोजन छूट और कटौती के साथ शुरू होता है, जो महत्वपूर्ण हो सकता है यदि आप आइटम कर रहे हैं। यहां तक कि अगर आप मद में नहीं आते हैं, तो आप एक मानक कटौती चुन सकते हैं, जो व्यक्तियों के लिए $ 6,200 की राशि और 2014 में विवाहित फाइलरों के लिए $ 12,400 है। आप अलग-अलग सेवानिवृत्ति खातों, और धर्मार्थ योगदान जैसे योग्य बचत खातों में योगदान घटा सकते हैं। कुछ शर्तों के तहत, आईआरएस छात्र ऋण ब्याज, ट्यूशन और शैक्षिक शुल्क, मूविंग व्यय और गुजारा भत्ता में कटौती की भी अनुमति देता है।
लाइन 61 के लिए हो रही है
कर योग्य आय की गणना का अर्थ है सकल आय से सभी समायोजन घटाना। इस राशि पर होने वाले कर को आगे चलकर क्रेडिट द्वारा कम किया जा सकता है, जैसे कि चाइल्ड टैक्स क्रेडिट, विदेशी कर क्रेडिट और आवासीय ऊर्जा क्रेडिट। सभी समायोजन के बाद कुल टैक्स आपके रिटर्न की लाइन 61 पर दिखाई देता है। यदि आप समायोजन से पहले अर्जित की गई हर चीज़ पर आयकर की दर के बारे में उत्सुक हैं, तो आप एक प्रभावी कर दर की गणना कर सकते हैं। जबकि सभी के लिए निर्धारित दरों के साथ छह टैक्स ब्रैकेट हैं, प्रभावी दर हर टैक्स रिटर्न के लिए अलग होगी।
प्रभावी गणना
प्रभावी कर की दर का पता लगाने के लिए, लाइन 22 पर दिखाई जाने वाली कुल कर बिल में राशि को रेखा पर विभाजित करें। यदि आपकी कर योग्य आय $ 150,000 है, तो आपकी सीमांत दर 28 प्रतिशत है - आपकी अंतिम डॉलर की आय की दर। हालांकि, अगर आपकी सकल आय $ 150,000 है, लेकिन कटौती और क्रेडिट के बाद आपका कुल कर बिल - $ 15,000 है, तो आपकी प्रभावी दर 10 प्रतिशत है, जो कि आधे सीमांत दर से कम है। संघीय कानून में अनुमत कई कटौती और क्रेडिट टैक्स रिटर्न की तैयारी को जटिल करते हैं, लेकिन वे करदाताओं के विशाल बहुमत के लिए प्रभावी कर की दर को भी कम करते हैं।