अपने माता पिता से एक इरा का पालन करना

माता-पिता की संपत्ति को बंद करते समय टू-डू सूची में कई चीजें हैं। शोक प्रक्रिया से गुजरते समय, आपको संपत्ति और आय करों से निपटने के सर्वोत्तम तरीकों पर वित्तीय निर्णय लेने होंगे। माता-पिता के इरा के लाभार्थी होने के नाते विशेष कर विचार हैं।

एस्टेट पर विचार करें

आप संपत्ति के निष्पादक नहीं हो सकते हैं, इस प्रकार संपत्ति, आय और ऋण से निपटने के लिए जिम्मेदार नहीं हैं। IRA प्रोबेट से बचता है, इस प्रकार आपके पास प्रोबेट कोर्ट या ट्रस्ट एडमिनिस्ट्रेटर की मंजूरी के बिना तुरंत धनराशि पहुंच जाती है। जैसे, IRA उस संपत्ति का हिस्सा नहीं है जिस पर लेनदार झूठ बोल सकते हैं। हालांकि, विरासत में मिला IRA संघीय कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति का हिस्सा माना जाता है। यदि संपत्ति $ 5 मिलियन से अधिक है, तो 2011 के रूप में संघीय संपत्ति हस्तांतरण करों में सब कुछ 35 प्रतिशत कर लगाया जाता है। अनुमान है कि $ 5 मिलियन की सीमा को पूरा नहीं करने वाले संपत्ति के पास कोई संपत्ति हस्तांतरण कर मुद्दे नहीं हैं।

आपके इनहेरिट किए गए IRA विकल्प

जब एक संपत्ति, ट्रस्ट या वसीयत को लाभार्थी के रूप में नामित किया जाता है, तो आईआरए को IRA मालिक की इच्छाओं को प्रदान करने वाले दस्तावेजों के अनुसार परिसमाप्त और छितराया जाना चाहिए। हालांकि, यदि आपको लाभार्थी के रूप में नामित किया गया है, तो आपके पास तीन विकल्प हैं। पहला एकमुश्त वितरण है, एक बार में सभी पैसे निकालते हैं। दूसरा पांच साल की वितरण अवधि है, जिसमें समान भुगतान किया गया है। अंतिम विरासत में दिए गए IRA को एक लाभार्थी IRA में रोल कर रहा है ताकि आप केवल आवश्यक वितरण के साथ IRA संरचना को जारी रख सकें। सुनिश्चित करें कि आप कर के दंड को रोकने के लिए मृत्यु के बाद 31 दिसंबर से पहले कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण करें।

अपना सर्वश्रेष्ठ विकल्प चुनना

प्रत्येक स्थिति अलग है; कर सलाहकार के साथ बात करें यदि आप किसी भी पसंद के निहितार्थ के बारे में चिंतित या भ्रमित हैं। एक पारंपरिक IRA से एकमुश्त वितरण लेना पूरे वितरण को आपके आयकर में जोड़ता है। यह आपके आयकर ब्रैकेट को बढ़ा सकता है, इस प्रकार आपके मानक आय स्रोतों पर अधिक से अधिक करों का कारण बनता है और विरासत में मिली राशि। रोथ इरा का वितरण पर कोई कर निहितार्थ नहीं है क्योंकि वितरण से कम से कम पांच साल पहले इरा का स्वामित्व है। यदि आपके माता-पिता ने पांच साल के लिए IRA का मालिक नहीं है, तो आय को पांच साल के नियम के पूरा होने तक जोड़ा जाता है। पांच साल का वितरण नियम दोनों स्थितियों में मदद करता है, पारंपरिक IRAs के साथ किसी भी एक वर्ष में आय में जोड़ी गई राशि को कम करना और रोथ IRA नियमों को पूरा करने के लिए अधिक समय खरीदना। लाभार्थी IRA एक विशेष स्ट्रेचिंग संरचना प्रदान करता है।

लाभार्थी IRA संरचना

एक लाभार्थी IRA केवल आपके माता-पिता का IRA लेता है और इसे एक लाभार्थी IRA में रोल करता है। एक पारंपरिक एक स्थगित IRA रहता है जबकि एक रोथ एक कर-मुक्त संरचना है। लाभार्थी IRA को प्रत्येक वर्ष आपकी आयु के आधार पर RMD वितरित करना चाहिए, न कि आपके माता-पिता के लिए। आप अपने माता-पिता से छोटे हैं, जिसका अर्थ है कि आपका आरएमडी आपके माता-पिता की तुलना में कम है। यह संरचना आपको अभी भी परिसंपत्तियों का निवेश करने की अनुमति देती है, उन्हें कर परिणाम के बिना विकास करती है और आने वाले वर्षों के लिए परिसंपत्ति को संरक्षित करने वाले न्यूनतम वितरण लेती है। आपकी उम्र के बावजूद, वितरण के लिए कोई दंड नहीं हैं; आपकी आय में पारंपरिक वितरण जोड़े जाते हैं और पांच साल के निशान को पूरा करने वाले रोथ वितरण कर मुक्त होते हैं।