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जीवन बीमा आपके और एक जीवन बीमा कंपनी के बीच एक अनुबंध है जो आपके बचे लोगों को आपकी मृत्यु पर धन की गारंटी देता है, बशर्ते कि सभी प्रीमियम का भुगतान किया जाता है और पॉलिसी अभी भी लागू है। हालांकि, स्थायी जीवन बीमा के साथ, कुछ पॉलिसी आय तक पहुँचा जा सकता है जबकि आप अभी भी जीवित हैं। ऐसा होने के लिए, पॉलिसी को MEC नहीं बनना चाहिए।
पहचान
MEC का अर्थ है "संशोधित बंदोबस्ती अनुबंध।" एक MEC तब बनता है जब जीवन बीमा पॉलिसी IRS के दिशा-निर्देशों को पूरा करने में विफल रहता है, जो सात-वेतन परीक्षण या नकद मूल्य संचय परीक्षण से संबंधित होता है। ये परीक्षण निर्धारित करते हैं कि पॉलिसी में कितना प्रीमियम चुकाया जा सकता है और पॉलिसी से पहले कैश वैल्यू पॉलिसी के तहत कैश वैल्यू पॉलिसी के अंदर कैश वैल्यू कितनी तेजी से बढ़ सकती है। बीमा उद्योग अक्सर दिखाता है कि नीति चित्रण सॉफ्टवेयर में "MEC दिशानिर्देश" क्या है जो बीमा एजेंट को आसानी से अपने ग्राहकों के लिए बंदोबस्ती अनुबंध बनाने से बचने की अनुमति देता है। एक MEC जीवन बीमा से जुड़े अधिकांश कर लाभों को खो देगा, यही कारण है कि कई व्यक्ति MEC बनाने से बचने के लिए चुनते हैं।
रोकथाम / समाधान
अपनी जीवन बीमा पॉलिसी को MEC बनने से रोकने के लिए, आपको अपनी जीवन बीमा पॉलिसी को अधिक प्रीमियम से फंड नहीं करना चाहिए, जो कानून द्वारा अनुमत है। पॉलिसी को सात-वेतन परीक्षण या नकद मूल्य संचय परीक्षण (सीवीएटी) पास करना होगा। यदि आप पॉलिसी को सात साल की अवधि में पॉलिसी को बनाए रखने के लिए जरूरत से ज्यादा प्रीमियम के साथ अनुबंध करते हैं, तो जीवन बीमा पॉलिसी सात-वेतन परीक्षण में विफल हो जाती है। वैकल्पिक रूप से, आप सीवीएटी परीक्षण का उपयोग कर सकते हैं जो यह तय करता है कि जीवन बीमा माना जाने वाली नीति के लिए आपकी आयु के अनुसार एक निश्चित प्रतिशत का "गलियारा" या "जोखिम में शुद्ध राशि" होना चाहिए। "जोखिम पर शुद्ध राशि" बीमा की राशि है जिसे खरीदा जा रहा है। यह पॉलिसी के मृत्यु लाभ और नकद आत्मसमर्पण मूल्य के बीच की राशि है।
लाभ
एक MEC से जुड़े कर लाभों के नुकसान के साथ, कुछ लाभ हैं। पहला, क्योंकि इसे अब जीवन बीमा नहीं माना जाता है, इस पॉलिसी को जितना चाहें उतना प्रीमियम दिया जा सकता है। जीवन बीमा पॉलिसी की तुलना में संशोधित एंडॉवमेंट कॉन्ट्रैक्ट में नकद मूल्य संचय आम तौर पर बहुत मजबूत होता है।
गलत धारणाएं
MECs के बारे में एक आम गलतफहमी यह है कि भविष्य में पॉलिसी को उलटा किया जा सकता है। एक MEC प्रतिवर्ती नहीं है। एक और आम गलतफहमी यह है कि नकद मूल्य और मृत्यु लाभ अब आयकर मुक्त नहीं हैं। जबकि जीवन बीमा पॉलिसी का प्रमुख लाभ हटा दिया गया है, अर्थात्, नकदी मूल्यों पर कर-मुक्त पहुंच, नकद मूल्य पॉलिसी के अंदर आयकर-स्थगित हो जाना जारी रखेगा। हालाँकि, आप 59-1 / 2 वर्ष की आयु तक नकद मूल्य का उपयोग करने में सक्षम नहीं होंगे, यदि पॉलिसी MEC है, तो जल्दी निकासी के लिए जुर्माना लगाए बिना। इस तरह, यह वार्षिकी अनुबंध के समान काम करता है। मृत्यु लाभ की आय भी आयकर मुक्त है।
विचार
अपनी नीति को MEC बनने की अनुमति देने से पहले, आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि आपने पेशेवरों और विपक्षों को तौला है। चूंकि एमईसी को उलटा नहीं किया जा सकता है, आपको यह समझने की आवश्यकता है कि आप जीवन बीमा पॉलिसी से जुड़े कर लाभ खो रहे हैं और आपको अनिवार्य रूप से एक जीवन बीमा पॉलिसी के साथ छोड़ दिया जाएगा जो गैर-योग्य सेवानिवृत्ति खाते के रूप में अधिक काम करता है। जीवन बीमा अनुबंध।