यूनिवर्सल लाइफ इंश्योरेंस टैक्स कानूनों को कैसे समझें

मैक्सिड-आउट यूनिवर्सल लाइफ इंश्योरेंस टैक्स क़ानून 1982 के टैक्स इक्विटी और फिस्कल रिस्पॉन्सिबिलिटी एक्ट, 1984 की कमी रिडक्शन एक्ट और 1988 के तकनीकी और विविध राजस्व अधिनियम का उल्लेख करते हैं। सामूहिक रूप से, इन्हें "TEFRA," DEFRA "और के रूप में जाना जाता है। "Tamra।" संयुक्त, वे बताते हैं कि जीवन बीमा अनुबंध कैसे वित्त पोषित किया जा सकता है। इन फंडिंग दिशानिर्देशों के उल्लंघन के कारण आपका सार्वभौमिक जीवन बीमा अनुबंध एक संशोधित बंदोबस्ती अनुबंध बन सकता है और यह जीवन बीमा से जुड़े सभी कर लाभों को खो देगा।

चरण

अपने सार्वभौमिक जीवन बीमा का वित्तपोषण करते समय DEFRA दिशानिर्देशों का पालन करें। चूंकि DEFRA संशोधित, विस्तारित और अनिवार्य रूप से सार्वभौमिक जीवन बीमा को परिभाषित करता है, इसलिए आपकी सार्वभौमिक जीवन बीमा पॉलिसी को अधिकतम करने के लिए DEFRA कानूनों का पालन किया जाना चाहिए। DEFRA ने "कैश वैल्यू कॉरिडोर टेस्ट" या "गाइडलाइन प्रीमियम टेस्ट" नामक कुछ चीज़ों की खोज की। दिशानिर्देश प्रीमियम या दिशानिर्देश एकल प्रीमियम कुल प्रीमियम की राशि को सीमित करता है जिसे अनुबंध शुरू में खरीदे गए मृत्यु लाभ के आधार पर स्वीकार कर सकता है।

चरण

सुनिश्चित करें कि आप आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 7702 ए के अनुसार सार्वभौमिक जीवन बीमा पॉलिसी को निधि देते हैं। यह खंड आपकी सार्वभौमिक जीवन बीमा पॉलिसी के लिए "सात वेतन परीक्षण" को परिसीमित करता है। इसके लिए आवश्यक है कि संविदा जीवन बीमा प्रीमियम जो आप अनुबंध के दौरान सात साल की किसी भी अवधि में भुगतान करते हैं, सात वेतन प्रीमियम सीमा से अधिक नहीं है। सात भुगतान प्रीमियम सीमा बीमा कंपनी द्वारा निर्धारित की जाती है और यह आपकी आयु, स्वास्थ्य, लिंग और पॉलिसी की लागत के साथ-साथ मृत्यु लाभ राशि पर आधारित होती है।

चरण

जीवन बीमा अनुबंध को संशोधित बंदोबस्ती अनुबंध होने से बचें। TAMRA ने जीवन बीमा अनुबंध के रूप में एक संशोधित बंदोबस्ती अनुबंध या MEC को परिभाषित किया, जो धारा 7702A के तहत उल्लिखित सात-वेतन परीक्षण को पूरा करने में विफल रहता है। एक बार जीवन बीमा अनुबंध MEC बन जाता है, तो वह अपने कुछ कर लाभ खो देता है। यह नकद निकासी के लिए एक योग्य सेवानिवृत्ति खाते के रूप में भी माना जाता है। इसका मतलब यह है कि यदि आप 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले नकद मूल्य खाते से पैसे निकालते हैं, तो आपको वापस ली गई राशि के 10 प्रतिशत के दंड का मूल्यांकन किया जाएगा और साथ ही सामान्य राज्य और संघीय आय करों के अधीन होगा। हालांकि, कर लाभ के आधार पर मृत्यु लाभ की आय अभी भी हस्तांतरणीय मानी जाती है। एक बार आपकी सार्वभौमिक जीवन बीमा पॉलिसी MEC बन गई है, तो इसे पूर्ववत नहीं किया जा सकता है। कर लाभ हमेशा के लिए चले गए हैं।