क्या आपको बेची गई संपत्ति पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने की आवश्यकता है?

आंतरिक राजस्व सेवा लगभग मौद्रिक मूल्य के कुछ भी करों को बदल देती है जब वे हाथ बदलते हैं, लेकिन विरासत अक्सर एक अपवाद होती है। आप इस पर आयकर का भुगतान किए बिना नकदी का वारिस कर सकते हैं। ज्यादातर मामलों में, यदि आपको संपत्ति विरासत में मिलती है और आप इसका इस्तेमाल करते हैं और इसका आनंद लेते हैं, और आपके राज्य में कोई विरासत कर नहीं है, तो आपको इस पर कर नहीं देना चाहिए। जब आप एक विरासत बेचते हैं, तो, आप आईआरएस पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान कर सकते हैं।

पूंजीगत लाभ की गणना - या हानि

एक पूंजीगत लाभ - या हानि - गणना करना बहुत मुश्किल नहीं है। आम तौर पर, आप करेंगे एक परिसंपत्ति के लिए आपने जो भुगतान किया है, उससे शुरू करें, फिर पूंजीगत सुधारों में आपके द्वारा डाले गए किसी भी पैसे को जोड़ दें। परिणामी संख्या आपकी है आधार । जब आप संपत्ति बेचते हैं, तो बस अपने आधार को आय से घटाएं। अंतर आपके पूंजीगत लाभ का है। यदि शेष राशि एक ऋणात्मक संख्या है, तो आपको पूंजी हानि होती है।

इनहेरिटेंस के लिए स्टेप्ड-अप बेसिस

जब आपको कोई संपत्ति विरासत में मिलती है, तो आपका आधार संपत्ति के मूल्य के साथ मृत्यु की तारीख से शुरू होता है - न कि इसके लिए मृतक ने क्या भुगतान किया है। इसे ए कहते हैं स्टेप-अप आधार क्योंकि यह आमतौर पर है अधिक लाभप्रद कर-वार। उदाहरण के लिए, आपको मृत्यु की तारीख के रूप में $ 100,000 का स्टॉक विरासत में मिल सकता है और एक साल बाद संपत्ति को $ 125,000 में बेच सकते हैं। आपके पास $ 25,000 का पूंजीगत लाभ है, भले ही मृतक ने स्टॉक खरीदने के लिए शुरू में क्या खर्च किया हो। यदि वह केवल $ 25,000 का भुगतान करता है, तो स्टेप-अप आधार आपको $ 100,000 पूंजी लाभ होने के बजाय रोकता है।

सह स्वामित्व वाली संपत्ति के लिए स्टेप्ड-अप गणना

जब दो लोग एक संपत्ति के सह-मालिक होते हैं और एक की मृत्यु हो जाती है ताकि दूसरे को संपत्ति विरासत में मिले, तो नियम अधिक जटिल हैं। जब जीवित बच जाता है तो केवल आधा आधार ऊपर उठाया जाता है। संपत्ति के आधे हिस्से में उसका आधार आधे मूल आधार पर रहता है, लेकिन उसके साथी की आधी उसकी मृत्यु की तारीख के रूप में मूल्यवान है। मान लीजिए कि दो खरीदी गई अचल संपत्ति एक साथ $ 100,000 के लिए है और मृत्यु की तारीख के रूप में इसका मूल्य $ 300,000 है। उत्तरजीवी के पास केवल $ 100,000 का पूंजीगत लाभ है यदि वह $ 300,000 की संपत्ति बेचता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि उसका आधार $ 200,000 है - खरीद मूल्य का उसका आधा हिस्सा, या $ 50,000, साथ ही मृत्यु की तारीख का आधा हिस्सा, या $ 150,000। इस आंशिक रूप से कदम उठाए बिना, उसका लाभ $ 200,000 होगा - प्रारंभिक खरीद मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच का अंतर।

निष्पादनकर्ता का विकल्प

जब कर कानून की बात आती है, तो चीजें हमेशा उतनी सरल नहीं होती हैं जितनी सतह पर बजती हैं। पूंजीगत लाभ के उद्देश्यों के लिए मृत्यु की तारीख निर्धारित करते समय, आईआरएस मूल्यांकन का उपयोग करता है निष्पादक द्वारा निर्धारित संपत्ति का निपटान करते समय। कुछ मामलों में, निष्पादक किसी मृतक की संपत्ति के मूल्य निर्धारण के लिए मृत्यु की तारीख के अलावा एक तारीख चुन सकता है। यह आम तौर पर केवल तब होता है जब संपत्ति बड़ी और जटिल होती है कि उस पर संघीय संपत्ति कर बकाया होता है। 2015 तक, अपने खर्चों और ऋणों को घटाने के बाद संपत्ति का मूल्य 5.43 मिलियन डॉलर से अधिक होगा, इससे पहले कि वह शेष राशि पर एक संपत्ति कर का भुगतान करेगा। मुद्रास्फीति के लिए समायोजित होने के साथ यह आंकड़ा सालाना बढ़ जाता है। यह विकल्प लाभार्थी के पक्ष में काम कर सकता है क्योंकि तारीख आगे बढ़ाई गई है - वापस नहीं - छह महीने तक। परिसंपत्ति इस समय के दौरान मूल्य में सराहना कर सकती है, जिसके परिणामस्वरूप बिक्री पर उच्च आधार और कम पूंजीगत लाभ होगा।

होम बिक्री बहिष्करण

आपके पास विरासत में मिली संपत्ति पर पूंजीगत लाभ से बचने या कम करने का एक और विकल्प हो सकता है, लेकिन यह केवल अचल संपत्ति के साथ काम करता है। आपको पाँच वर्षों के लिए संपत्ति का स्वामित्व रखना होगा और उसमें दो साल तक निवास करना होगा, जिसके बाद आप पूँजी लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे घर की बिक्री बहिष्कार । यदि आप शादीशुदा हैं और लाभ में हैं, तो $ 250,000 तक का लाभ इस बहिष्करण के साथ पूंजीगत लाभ कर से बच जाता है, यदि आप शादीशुदा हैं और आप और आपके पति एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करते हैं।