एक रोथ 403 (बी) क्या है?

2006 में अपनी स्थापना के बाद से, रोथ 403 (बी) सेवानिवृत्ति खाते निवेशकों के साथ पसंदीदा बन गए हैं, क्योंकि सेवानिवृत्ति के दौरान उनके वितरण आयकर से मुक्त हैं। वे रोथ इरा के समान आय और योगदान सीमाओं का भी सामना नहीं करते हैं। उनकी कमी यह है कि केवल कुछ प्रकार के नियोक्ताओं के कर्मचारी ही योजनाओं के लिए पात्र हैं।

आय कर का भुगतान किए बिना सेवानिवृत्ति के दौरान रोथ 403 (बी) की योजना वापस ले ली जाती है।

403 (बी) मूल बातें

403 (बी) योजनाएं सार्वजनिक स्कूलों, कॉलेजों, 501 (सी) (3) गैर-लाभकारी और धार्मिक संस्थानों जैसे नियोक्ताओं के माध्यम से की जाने वाली कर आश्रय वार्षिकी (टीएसए) योजनाएं हैं। कुछ 403 (बी) योजनाएं एक बीमा कंपनी के माध्यम से वार्षिकी अनुबंधों में निवेश करती हैं, जबकि अन्य म्यूचुअल फंडों में निवेश किए गए कस्टोडियल खाते हैं। कर्मचारी अपने नियोक्ताओं द्वारा चुने गए निवेश के प्रकारों तक ही सीमित हैं, लेकिन कई योजनाएं म्युचुअल फंडों की व्यक्तिगत पसंद की पेशकश करती हैं। 403 (बी) की योजनाएं 401 (के) योजनाओं से बहुत मिलती-जुलती हैं, सिवाय इसके कि वे लाभकारी कर्मचारियों के लिए प्रतिबंधित नहीं हैं।

योगदान सीमा

रोथ 403 (बी) की योजनाएं पारंपरिक 403 (बी) एस के समान वार्षिक योगदान सीमाओं के अधीन हैं। 2011 में अधिकतम योगदान $ 16,500 था, जो 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के व्यक्तियों के लिए अधिक था। निवेशक एक साथ दोनों प्रकार की योजनाओं में योगदान दे सकते हैं, लेकिन वार्षिक योगदान सीमाएं रोथ 403 (बी) और पारंपरिक 403 (बी) योजना में योगदान के संयोजन पर लागू होती हैं। इसका मतलब यह है कि यदि कोई निवेशक $ 8,500 से एक रॉथ 403 (बी) में योगदान करने का फैसला करता है, तो वह एक ही कर वर्ष के दौरान पारंपरिक 403 (बी) में $ 8,000 से अधिक नहीं डाल सकता है।

रोथ 403 (बी) और पारंपरिक 403 (बी) योजनाओं के बीच अंतर

पारंपरिक 403 (बी) योजना योगदान प्री-टैक्स डॉलर के साथ किया जाता है, इसलिए कर्मचारी सेवानिवृत्ति तक करों को स्थगित कर देते हैं, जब वितरण को सामान्य आय के रूप में कर दिया जाता है। रोथ 403 (बी) योजना का योगदान कर-डॉलर के बाद किया जाता है, इसलिए कर्मचारी की कर योग्य आय कम नहीं होती है। हालांकि, निवेश खाता कर परिणामों के बिना बढ़ता है, और वितरण के लिए कोई आयकर नहीं दिया जाता है, भले ही उनका मूल्य कितना बढ़ा हो।

रोथ 403 (बी) और रोथ इरा योजनाओं के बीच अंतर

रोथ 403 (बी) अनिवार्य रूप से एक रोथ सीआरए की कुछ विशेषताओं के साथ पारंपरिक 403 (बी) योजना की कुछ विशेषताओं का संयोजन हाइब्रिड है। रोथ इरा योजनाएं किसी भी नियोक्ता की भागीदारी या कनेक्शन के बिना स्व-स्थापित हैं। रोथ इरा निवेशकों को आय पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए और कर वर्ष के लिए अधिकतम स्वीकार्य आय से अधिक नहीं होना चाहिए जो योगदान दिया जाता है। 403 (बी) योजनाएं केवल नियोक्ताओं के माध्यम से उपलब्ध हैं और उनकी कोई ऊपरी आय सीमा नहीं है। एक नियोक्ता के माध्यम से 403 (बी) योजना में भाग लेना संभव है और एक ही समय में रोथ इरा में निवेश करने के लिए पात्र होना चाहिए।