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आपने अपने पूरे जीवन में कड़ी मेहनत की है और शायद नियोक्ता-प्रायोजित 401k योजना जैसी सेवानिवृत्ति योजना में पैसा जमा किया है। आप विचार कर सकते हैं कि मरने के बाद आपकी 401k परिसंपत्तियों का क्या होता है क्योंकि आप अब निर्णय ले सकते हैं कि यह प्रभावित करता है कि आपके पास जाने के बाद योजना की परिसंपत्तियाँ कैसे वितरित की जाती हैं और आपके लाभार्थियों को प्राप्त होने वाली राशियों पर कैसे कर लगाया जाएगा।
एक लाभार्थी का नामकरण
संघीय नियम स्वचालित रूप से आपके जीवनसाथी को आपके 401k लाभार्थी के रूप में नामित करते हैं। आप एक अलग लाभार्थी का नाम नहीं दे सकते, जब तक कि आपका जीवनसाथी आपके 401k के उत्तराधिकार के लिए उसके अधिकार को माफ करने का संकेत न दे। यदि आपका जीवनसाथी फॉर्म माफ करता है, या यदि आपकी शादी नहीं हुई है, तो आप अपने लाभार्थी का नाम बता सकते हैं, जैसे कि रिश्तेदार, मित्र, ट्रस्ट और दान। यदि आप किसी का नाम नहीं लेते हैं, तो आपकी संपत्ति 401k को विरासत में मिली है, जिसका अर्थ है कि इसे प्रोबेट के रूप में ज्ञात एक अदालती कार्यवाही के तहत वितरित किया जाएगा, जो एक समय लेने वाली प्रक्रिया है।
लाभार्थी के रूप में जीवनसाथी
401k योजना के लिए जीवनसाथी के पास कई विकल्प होते हैं। कुछ नियोक्ता पति-पत्नी को योजना में बने रहने की अनुमति देते हैं, लेकिन कई जीवित पति या पत्नी को एकमुश्त वितरण करने पर जोर देते हैं। एक पारंपरिक 401 (के) योजना को प्राप्त करने वाले पति तत्काल कराधान के बिना योजना परिसंपत्तियों को IRA में रोलओवर कर सकते हैं। रोलओवर को 401k और इरा ट्रस्टियों के बीच प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में किया जाना चाहिए यदि वे करों से बचना चाहते हैं। एक पति या पत्नी 401k आय को एकमुश्त के रूप में ले सकते हैं और एक साथ सभी पर कर का भुगतान कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, पति या पत्नी किश्तों में आय ले सकते हैं जो पांच साल तक या पति या पत्नी के जीवनकाल तक फैलती है। आपका कर सलाहकार आपके विकल्पों की व्याख्या कर सकता है, जो आपके जीवनसाथी की मृत्यु, आपकी वर्तमान आयु और आपके पति या पत्नी को 401k से भुगतान प्राप्त कर रहा है या नहीं, इस पर निर्भर करता है।
अन्य लाभार्थी
यह संभावना कम है कि 401k का नियोक्ता-प्रायोजक आपकी मृत्यु के बाद किसी गैर-पति या पत्नी को लाभार्थी को योजना में बने रहने देगा। योजना की आय या तो एकमुश्त के रूप में वितरित की जाएगी या संभवत: पांच साल की अवधि में बढ़ाई जाएगी। यदि आप 18 वर्ष से कम आयु के एक या अधिक बच्चों को लाभार्थियों के रूप में नामित करते हैं, तो राज्य को उस धन की आवश्यकता होगी जो उस ट्रस्ट में जाता है जब तक लाभार्थी 18 तक नहीं पहुंच जाते। यह आपकी मृत्यु के बाद काम करने में लंबा समय ले सकता है, लेकिन आप इसे छोटा कर सकते हैं। लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट का नामकरण करके प्रक्रिया।
लाभार्थी ट्रस्ट
ट्रस्ट एक कानूनी व्यवस्था है जिसमें एक नामित व्यक्ति या संगठन, जिसे ट्रस्टी के रूप में जाना जाता है, लाभार्थियों की ओर से संपत्ति का प्रशासन करता है। आप अपने 401k लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट का नाम दे सकते हैं, लेकिन आपको इसके बारे में बहुत सावधान रहना चाहिए। संघीय नियमों के तहत केवल कुछ प्रकार के ट्रस्ट स्वीकार्य हैं, इसलिए आप पहले एक ट्रस्ट अटॉर्नी के साथ बोलना चाह सकते हैं। आप इस बात पर नियम निर्धारित कर सकते हैं कि ट्रस्ट में धनराशि कब और कैसे लाभार्थियों को वितरित की जाएगी, चाहे वे नाबालिग हों या नहीं। यह आपको अपने लाभार्थियों पर कुछ नियंत्रण देता है। उदाहरण के लिए, जब तक वह कॉलेज से स्नातक या किसी अन्य शर्त को पूरा नहीं कर लेती, तब तक आप बच्चे के भरोसे की पहुँच को रोक सकते हैं।
रोथ योजनाएं
कुछ 401 को रोथ योजनाओं के रूप में स्थापित किया गया है, जिसका अर्थ है कि कर-पश्चात धनराशि के साथ योगदान किया गया था। इसका मतलब है कि Roth 401k से वितरण आपके और आपके लाभार्थियों के लिए कर-मुक्त है। आपके लाभार्थी विरासत में दिए गए रोथ 401k को एक पारंपरिक IRA में रोल नहीं कर सकते हैं, लेकिन वे फंड को Roth IRA में स्थानांतरित कर सकते हैं।