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401 (के) योजना का उपयोग करने से आप सेवानिवृत्ति की बचत के लिए अपनी आय में से कुछ को चिन्हित कर सकते हैं, और आंतरिक राजस्व संहिता आपको कई प्रकार के कर विराम प्रदान करता है। क्योंकि कर कानून परिवर्तन के अधीन हैं, और नियम एक राज्य से दूसरे राज्य में भिन्न हो सकते हैं, कर पेशेवर के साथ जांच करें कि कानून आपकी विशिष्ट स्थिति को कैसे प्रभावित कर सकता है।
401 (के) योगदान का कर प्रभाव
आपके 401 (के) प्लान में योगदान करने से आपको फ्रंट एंड पर बचत होती है क्योंकि आपके योगदान - और आपके नियोक्ता द्वारा दिए गए योगदान - संघीय आय करों के अधीन नहीं हैं। हालाँकि, वे पेरोल करों से मुक्त नहीं हैं, इसलिए आप अभी भी अपने योगदान पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों का भुगतान करेंगे। हालांकि अधिकांश राज्य योगदानों में छूट के लिए संघीय कर नियमों का पालन करते हैं, कुछ कर योगदान करते हैं। उदाहरण के लिए, मैसाचुसेट्स में, भागीदारों और एकमात्र मालिक की ओर से 401 (के) योजनाओं में योगदान को रोक दिया गया है।
401 (के) के भीतर लाभ
आम तौर पर, आपको आय का एहसास होने पर पैसे पर कर का भुगतान करना होगा, चाहे वह हर साल ब्याज भुगतान हो या स्टॉक बेचने से होने वाला मुनाफा। हालांकि, 401 (के) प्लान टैक्स-आश्रय खाते हैं, जिसका अर्थ है कि आप खाते में पैसा रहने के दौरान लाभ पर कोई कर नहीं देंगे। इससे आपके खाते का बैलेंस तेजी से बढ़ने में मदद मिलती है, क्योंकि आप अपने सभी मुनाफे को पुनः प्राप्त कर सकते हैं, बजाय इसके कि वे अंकल सैम के पास जाएं।
401 (के) योजनाओं से वितरण
आपकी 401 (के) योजना से वितरण उस वर्ष की साधारण आय के रूप में गिना जाता है जिसे आप निकासी करते हैं, इसलिए उन्हें कम पूंजीगत लाभ दरों के बजाय आपके सीमांत कर की दर पर लगाया जाता है। अधिकांश राज्य 401 (के) योजनाओं से वितरण पर कर लगाने के लिए आईआरएस के समान नियमों का पालन करते हैं। हालांकि, कुछ विशेष अपवाद हैं जो करों से 401 (के) योजना वितरण को छूट देते हैं। उदाहरण के लिए, वॉल स्ट्रीट जर्नल के अनुसार, इलिनोइस राज्य आय करों से 401 (के) वितरण की छूट देता है।
जल्दी वापसी
यदि आप 59 1/2 को चालू करने से पहले अपनी 401 (के) योजना से पैसा लेते हैं, तो आईआरएस आपके वितरण पर अतिरिक्त 10 प्रतिशत जुर्माना लगाता है, जब तक कि आप अपवादों में से एक के तहत अर्हता प्राप्त नहीं करते।अपवादों में वर्ष के लिए आपकी समायोजित सकल आय के 10 प्रतिशत से अधिक स्वास्थ्य देखभाल की लागत शामिल है, यदि आप स्थायी रूप से अक्षम हैं या यदि आप विरासत में 401 (के) योजना से लाभार्थी के रूप में वितरण ले रहे हैं। अधिकांश राज्यों में एक नहीं है शुरुआती निकासी के लिए समान दंड, लेकिन एक अपवाद कैलिफ़ोर्निया है, जो अतिरिक्त 2.5 प्रतिशत की प्रारंभिक निकासी जुर्माना लगाता है।