क्या इरा इस्टेट सब्जेक्ट टू इस्टेट टैक्स है?

आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते को कर-अनुकूल दर्जा दिया जाता है। कर लाभ किसी व्यक्ति के जीवनकाल में बढ़ती परिसंपत्तियों के लिए इसे उपयुक्त बनाते हैं। हालांकि, एक इरा एक पति या पत्नी के अलावा किसी और को संपत्ति हस्तांतरित करने का पक्षधर नहीं है।

एक इरा का पालन करना

इरा के मालिक की मृत्यु पर एक इरा को कर योग्य संपत्ति में शामिल किया जाता है। 2011 तक, कुल संपत्ति में $ 5 मिलियन से अधिक की संपत्ति पर संघीय हस्तांतरण करों के लिए 35 प्रतिशत कर की दर से कर लगाया जाता है। इसका मतलब है कि $ 1 मिलियन डॉलर का IRA संपत्ति करों में शीर्ष से $ 350,000 का नुकसान उठा सकता है। हालांकि, IRA खाते पर सीधे नामांकित लाभार्थियों के साथ एक IRA प्रोबेट प्रक्रिया से नहीं गुजरता है। इसका मतलब यह है कि एक इरा मालिक संपत्ति करों के भुगतान के लिए इरा को तरल करने के लिए उत्तरदायी नहीं हो सकता है।

अन्य कर

एक इरा केवल संघीय संपत्ति करों के अधीन नहीं है जब इरा के मालिक की मृत्यु हो जाती है। IRA से लिए गए वितरण आयकर के अधीन हैं। लाभार्थियों के पास एकमुश्त वितरण, पांच साल का भुगतान या लाभार्थी सीआरए में IRA को रोल करने सहित कई वितरण विकल्प हैं। एकमुश्त वितरण लाभार्थी की आय में संपूर्ण IRA मूल्य जोड़ता है, संभवतः उस वर्ष में सभी आय के लिए कर ब्रैकेट बढ़ाता है। पांच साल के वितरण में कर भुगतान कम हो जाता है, वितरण पांच साल से अधिक हो जाता है। एक लाभार्थी IRA प्रत्येक वर्ष केवल न्यूनतम वितरण की आवश्यकता वाले लाभार्थी के जीवनकाल में IRA को फैलाता है।

विचार

एक अंतर्निहित IRA पर संपत्ति और आय करों की योजना बनाने का सबसे अच्छा तरीका IRA मालिक के लिए मरने से पहले उपाय करना है। यदि IRA परिसंपत्तियों की जरूरत नहीं है, तो जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने के लिए आवधिक वितरण किया जा सकता है। जीवन बीमा लाभ पर कर नहीं लगाया जाता है। लाभार्थियों के पास संपत्ति पर करों का भुगतान करने के लिए एक गैर-कर योग्य संपत्ति है। यह संपत्ति मूल्य को संरक्षित करता है।

सूर्यास्त का प्रावधान

2010 के कर अधिनियम के सूर्यास्त प्रावधान ने 2010 वर्ष के लिए निरस्त किए गए संपत्ति कर को फिर से बढ़ाया। ३५ प्रतिशत संघीय कर की दर २०११ और २०१२ के लिए प्रभावी है, लेकिन १ जनवरी, २०१३ के अनुसार ५५ प्रतिशत हो गई है। तब कर योग्य सम्पदा ५ मिलियन डॉलर के बजाय १ मिलियन डॉलर से शुरू होगी।