कर योग्य ब्याज आय क्या है?

करों को पसंद करने वाला शायद कोई नहीं है। हम में से अधिकांश अपने उचित हिस्से का भुगतान करते हैं, चाहे आयकर, संपत्ति कर, बिक्री कर या अन्य कर। संघीय सरकार, राज्यों और नगर पालिकाओं द्वारा कर लगाया जाता है। निवेश आय संघीय करों के अधीन है। कई राज्य भी निवेश आय पर कर लगाते हैं, हालाँकि कानून अलग-अलग होते हैं। ब्याज आय निवेश आय का एक घटक है।

प्राप्त ब्याज आय, चाहे संघीय करों या कर छूट के अधीन हो, आयकर फॉर्म पर सूचित किया जाना चाहिए।

निवेश लेखा और कर स्थिति

सभी निवेश आय करों के अधीन नहीं हैं। योग्य सेवानिवृत्ति योजना खातों में प्राप्त ब्याज और लाभांश आय और पारंपरिक आईआरए खातों को करों से छूट दी गई है। इन योजनाओं में निवेश अप्रभावित हो जाता है। जब आप धनराशि निकालते हैं तो कर का भुगतान किया जाता है। रोथ IRA भी कर-मुक्त खाते हैं। आईआरसी दिशानिर्देशों के अनुसार निकाले जाने पर फंड असंगठित हो जाता है और उस पर कर नहीं लगता है। व्यक्तिगत और संयुक्त ब्रोकरेज खातों सहित अयोग्य निवेश खातों में प्राप्त ब्याज आय करों के अधीन हो सकती है।

ब्याज आय के स्रोत

ब्याज आय कई अलग-अलग स्रोतों से आती है। सभी ब्याज आय कर योग्य नहीं हैं। कुछ आय संघीय कर-मुक्त है, कुछ राज्य करों से मुक्त हैं, और कुछ ब्याज एक सरकारी इकाई, जैसे कि एक राज्य, और संघीय सरकार द्वारा करों के अधीन हो सकते हैं। बांड ब्याज आय का एक स्रोत हैं। इनमें जमा प्रमाणपत्र, ट्रेजरी सिक्योरिटीज, सरकारी एजेंसी बॉन्ड, कॉरपोरेट बॉन्ड और म्युनिसिपल बॉन्ड शामिल हैं। कई वित्तीय संस्थान खातों और बचत खातों की जाँच पर ब्याज देते हैं। म्यूचुअल फंड वितरण में ब्याज भुगतान शामिल हो सकते हैं।

कर योग्य ब्याज

करों के अधीन एक कैलेंडर वर्ष के दौरान प्राप्त ब्याज आय कर योग्य आय है। जमा, बैंक खातों और कॉर्पोरेट बॉन्ड के प्रमाणपत्रों पर प्राप्त ब्याज संघीय करों के अधीन है। अमेरिकी ट्रेजरी प्रतिभूतियों से ब्याज संघीय करों के अधीन है। ज्यादातर सरकारी एजेंसी बॉन्ड ब्याज कर योग्य है। काफी कुछ राज्यों ने लाभांश और ब्याज आय पर टैक्स लगाया। यदि ब्याज का भुगतान $ 10 से अधिक हो, तो करदाताओं को ब्याज वितरण के बाद वर्ष में भुगतानकर्ता से फॉर्म 1099-INT प्राप्त होता है। ब्याज को संघीय कर फॉर्म पर सूचित किया जाना चाहिए, चाहे कर देय हो या न हो। प्राप्त किए गए कुछ लाभांश को ब्याज के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जिसमें क्रेडिट यूनियनों, बचत और ऋण, और पारस्परिक बचत बैंकों के लाभांश शामिल हैं। संस्था फॉर्म 1099-INT पर ब्याज रिकॉर्ड करती है कि यह खाता स्वामी को मेल करती है।

अप्राप्य ब्याज आय

अधिकांश नगरपालिका बांड संघीय और राज्य स्तर पर कर-मुक्त हैं। राज्य कर छूट आमतौर पर निवेशक के गृह राज्य और नगर पालिकाओं द्वारा जारी किए गए नगरपालिका बांडों पर लागू होती है। अन्य नगरपालिका बांड, जैसे कि प्यूर्टो रिको बांड, कर-मुक्त भी हो सकते हैं। निवेशक के निवास के अलावा अन्य राज्यों के नगर निगम के बांड आमतौर पर राज्य कर के अधीन होते हैं। नगर निगम के बॉन्ड ब्याज को कर के रूप में सूचित किया जाना चाहिए कि क्या कर देय हैं या नहीं। यदि शैक्षिक खर्च के लिए धन का उपयोग किया जाता है तो श्रृंखला ईई और मैं बचत बांड कर-मुक्त हैं। छूट विशिष्ट आय स्तरों पर चरणबद्ध होती है।