विषयसूची:
कर फॉर्म 4972 का उपयोग योग्य सेवानिवृत्ति खाते के एकमुश्त वितरण के लिए कर भार को कम करने के लिए किया जाता है। अर्हता प्राप्त करने के लिए, पूरे खाते को एक कर वर्ष में लाभार्थी को भुगतान किया जाना चाहिए, योजना एक नियोक्ता योजना होनी चाहिए और लाभार्थी का जन्म 2 जनवरी 1936 से पहले होना चाहिए। यदि योजना विरासत में मिली है, तो प्राप्तकर्ता उपयोग कर सकता है यदि फार्म प्रतिभागी योजना 1936 से पहले पैदा हुई थी, तो यह कर ऋण का निर्धारण करने के लिए दो विकल्प प्रदान करता है, एक फ्लैट 20 प्रतिशत या 10 साल की योजना, जिसके परिणामस्वरूप सामान्य आय के रूप में भुगतान का दावा करने की तुलना में कम कर ऋण हो सकता है। या तो मामले में, ऋण का भुगतान तुरंत किया जाता है, अगले 10 वर्षों में नहीं।
चरण
भाग 1 भरें। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप फॉर्म 4972 को अर्हता प्राप्त करने के लिए हाँ या नहीं की कोई श्रृंखला है।
चरण
यदि आप अपने फॉर्म 1099-R के बॉक्स 6 में NUA मान रखते हैं और आप इसके लिए 20 प्रतिशत विकल्प का उपयोग करना चाहते हैं, तो पेज 3 पर मिलने वाली शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (NUA) वर्कशीट को पूरा करें।
चरण
यदि आपको योजना विरासत में मिली है, तो पेज 3 पर मृत्यु लाभ वर्कशीट को पूरा करें। यदि आप एनयूए वर्कशीट पूरा कर रहे हैं, तो इस फॉर्म के लाइन ए में लाइन जी से मूल्य शामिल करें। कुल योजना भुगतानों के आपके प्रतिशत से $ 5,000 को गुणा करके मृत्यु लाभ अंश के अपने हिस्से का निर्धारण करें। यदि आप एकमात्र लाभार्थी हैं, तो आप $ 5,000 में प्रवेश करेंगे।
चरण
यदि आप 20 प्रतिशत विकल्प का उपयोग कर रहे हैं, तो भाग II की पहली पंक्ति पर, बॉक्स 3 में पाए गए फॉर्म 1099-आर से पूंजीगत लाभ वाला भाग दर्ज करें। यदि आपने मृत्यु लाभ वर्कशीट पूरी कर ली है, तो बॉक्स 6 में लाइन एफ से मान दर्ज करें। यदि आपने डेथ बेनिफिट वर्कशीट पूरा नहीं किया है, लेकिन एनयूए वर्कशीट पूरा कर लिया है, तो भाग II के बॉक्स 6 में एनयूए की लाइन जी से मूल्य का उपयोग करें। पूंजीगत लाभ कर प्राप्त करने के लिए अब आप बॉक्स 6 में मूल्य को 0.2 से गुणा करते हैं। उस मान को बॉक्स 7 में दर्ज करें।
चरण
अपनी शेष कर योग्य आय का चित्र लगाएं। यदि आपने 20 प्रतिशत विकल्प का उपयोग करने का चुनाव नहीं किया है, तो यह फॉर्म 1099-आर के बॉक्स 2 ए में मूल्य होगा। यदि आपने 20 प्रतिशत विकल्प का उपयोग करने का चुनाव किया है, तो यह बॉक्स 2 ए का मान 2 बॉक्स में मूल्य है। यदि आपके पास कर योग्य आय शेष है, तो आपको भाग II भरना होगा; अन्यथा, आप इस अनुभाग को छोड़ सकते हैं।
चरण
पंक्ति में अपनी शेष कर योग्य आय दर्ज करें। प्रत्येक पंक्ति के निर्देशों का पालन करते हुए भाग III को भरना जारी रखें। यदि आपने मृत्यु लाभ वर्कशीट भर दी है, तो लाइन 9 में मृत्यु लाभ अपवर्जन दर्ज करें।
चरण
24 और 27 लाइनों के मूल्यों को निर्धारित करने के लिए पृष्ठ 4 पर कर की दर अनुसूची का उपयोग करें। ऐसा करने के लिए, आप क्रमशः 23 और 26 लाइनों में मात्राओं का उपयोग करेंगे। कर दर अनुसूची के पहले दो स्तंभों में मानों के बीच की सीमाओं में मान ज्ञात कीजिए। एक बार जब आप लागू लाइन पाते हैं, तो उस लाइन के चौथे कॉलम पर जाएँ। चौथे कॉलम में संख्या को अपने शुरुआती मूल्य से घटाएं और इसे तीसरे कॉलम में दशमलव रूप में प्रतिशत से गुणा करें, और दूसरे नंबर को तीसरे कॉलम में जोड़ें।
चरण
उदाहरण के लिए, यदि आपका मूल्य $ 7,690 था, तो आप कर दर अनुसूची की रेखा 5 पर जाएंगे। कॉलम 4 ($ 6,690) का मूल्य $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000 से घटाएं। फिर कॉलम 3 (0.16) में प्रतिशत से परिणाम गुणा करें: $ 1,000 * 0.16 = $ 160। अंत में कॉलम 3 में पाया गया 900.9 जोड़ें: $ 160 + 900.9 = $ 1060.9।
चरण
7 और 29 लाइनों को जोड़कर लाइन 30 की गणना करें। इस राशि को अपने 1040 पर लाइन 44, फॉर्म 1040NR, लाइन 41, या फॉर्म 1041, अनुसूची जी, लाइन 1 बी पर उचित रूप में शामिल करें। इस फॉर्म को अपने टैक्स रिटर्न में 4972 संलग्न करें; अपने रिकॉर्ड के लिए एक प्रति बनाए रखें।