विषयसूची:
- स्थायी विकलांगता परिभाषित
- 401 (के) वितरण का अनुरोध
- प्रारंभिक निकासी रिपोर्ट रिपोर्टिंग
- रोथ 401 (के) के लिए विशेष उपचार
आंतरिक राजस्व संहिता आपके 401 (के) योजना से वितरण को हतोत्साहित करती है जब तक कि आप खाते से पैसे जल्दी निकालने पर 10 प्रतिशत कर का जुर्माना लगाते हुए 59 1/2 वर्ष की आयु का कर देते हैं। हालांकि, कुछ अपवाद हैं, जिनमें कुल और स्थायी विकलांगता को पीड़ित करना शामिल है। ऐसे मामले में आप बिना दंड के किसी भी उम्र में अपने 401 (के) पैसे पर टैप कर सकते हैं, हालांकि आपको अभी भी होने वाले आय कर का भुगतान करना होगा।
स्थायी विकलांगता परिभाषित
जल्दी वापसी अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको कर कोड की परिभाषा को स्थायी और पूरी तरह से अक्षम करना होगा। अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको कोई भी लाभकारी गतिविधि करने में सक्षम नहीं होना चाहिए, और जो भी शारीरिक या मानसिक दुर्बलता आपको ऐसा करने से रोकती है वह स्थायी या अनिश्चित काल तक रहने की उम्मीद होनी चाहिए। आपको अपने डॉक्टर से हस्ताक्षरित विवरण जैसे सबूत देने में सक्षम होना चाहिए कि आप इस परिभाषा को पूरा करते हैं।
401 (के) वितरण का अनुरोध
आप अपने 401 (के) प्लान से डिस्ट्रीब्यूशन रिक्वेस्ट फॉर्म सबमिट करके और उस फॉर्म पर यह संकेत कर सकते हैं कि आप स्थायी रूप से अक्षम हैं, जहां वह डिस्ट्रिब्यूशन का कारण पूछता है। जब आप अपने 401 (के) प्लान एडमिनिस्ट्रेटर से वितरण का अनुरोध करते हैं, तो आपको अपनी विकलांगता का प्रमाण प्रदान करना चाहिए ताकि 1099-आर फॉर्म जो आपके वितरण का दस्तावेजीकरण करता है, आपके जल्दी वापसी का कारण बताएगा। इस तरह, जब आप अपने करों को दर्ज करते हैं, तो 1099-आर बॉक्स 7 में कोड "3" दिखाएगा, इसलिए आईआरएस पहले से ही वितरण का कारण जान जाएगा।
प्रारंभिक निकासी रिपोर्ट रिपोर्टिंग
यदि किसी कारण से आपके फॉर्म 1099-आर में इस पर कोड 3 नहीं है, तो आप जल्दी निकासी दंड से छूट सकते हैं, सब खो नहीं जाता है। जब आप अपना कर दाखिल करते हैं, तो अपने रिटर्न में फॉर्म 5329 संलग्न करें और संलग्न करें। फॉर्म पर जहां यह भाग I की पंक्ति 2 के बगल में जल्दी वापसी अपवाद कोड के लिए पूछता है, आईआरएस को इंगित करने के लिए "03" दर्ज करें कि आप स्थायी विकलांगता का दावा कर रहे हैं। यह कोड आपके संपूर्ण वितरण को प्रारंभिक निकासी दंड से छूट देता है।
रोथ 401 (के) के लिए विशेष उपचार
यदि आपके पास एक रोथ 401 (के) है, तो आपकी स्थायी विकलांगता आपको पूरी तरह से कर-मुक्त निकासी लेने के लिए योग्य कर सकती है, भले ही आप पहले से ही 59 1/2 न हों। यदि आप स्थायी रूप से अक्षम हैं और आपके पास कम से कम पांच साल से खाता खुला है, तो आपके वितरण की गणना "योग्य निकासी" के रूप में होती है, जो हमेशा कर-मुक्त होती हैं। यदि आपके पास कम से कम पांच वर्षों के लिए रोथ 401 (के) खुला नहीं है, तो आप अपने योगदानों के बीच अपनी निकासी को पूर्व निर्धारित करते हैं, जो कर-मुक्त हैं, और आपकी कमाई, जो कर (लेकिन दंडित नहीं) हैं।