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संघीय कर कोड के तहत, आपको अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों से धन वापस लेना शुरू करना चाहिए जब आप 70 1/2 की उम्र तक पहुंच जाते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा निकासी की मात्रा निर्धारित करती है। यदि आप आवश्यक न्यूनतम वितरण, या आरएमडी लेने में विफल रहते हैं, तो आप महत्वपूर्ण कर दंड का भुगतान करने की उम्मीद कर सकते हैं।
आवश्यक न्यूनतम वितरण
आपकी आय संघीय आयकर के अधीन है। आप अपनी मजदूरी में से कुछ को इरा में निवेश करके अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं। आपके मूल निवेश और खाते की कमाई, निकासी से स्थगित करों के साथ बढ़ती हैं। IRAs कर लाभ प्रदान करते हैं क्योंकि आप अपने सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए पैसा बचा रहे हैं। आयकर से स्थायी रूप से बचने के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण नियम मौजूद हैं। आपकी कमाई के वर्षों के दौरान आपके पास रिटायर के रूप में कम आय हो सकती है। इसका मतलब यह हो सकता है कि कम टैक्स ब्रैकेट में जाने से। यदि ऐसा है, तो आप करों में कम भुगतान करते हैं जब आप आरएमडी लेते हैं तो यदि आपने कभी इरा में निवेश नहीं किया होता है।
निकासी की गणना
RMD निकासी गणना एक्चुएरियल टेबल पर आधारित होती है जो आपकी उम्र और आपके इरा संतुलन को ध्यान में रखती है। यदि आप उससे कम से कम 10 वर्ष बड़े हैं, तो आपके जीवनसाथी की उम्र में भी आईआरएस कारक है। 70 1/2 वर्ष की आयु में, आईआरएस एक और 27.4 वर्ष की जीवन प्रत्याशा मान लेता है। आपका आरएमडी आपके खाते की शेष राशि को उस अवधि के लिए डिज़ाइन किए गए लगभग बराबर वार्षिक निकासी में विभाजित करके गणना की जाती है। हालांकि, आरएमडी गणना हर साल धीरे-धीरे कम होने वाली जीवन प्रत्याशा समय के आधार पर रीसेट की जाती है। 115 साल की उम्र में, और उसके बाद हर साल, आपके RMDs को इस धारणा पर प्रतिवर्ष पुनर्गणित किया जाता है कि आप लगभग 1.9 वर्ष तक जीवित रहेंगे।
वापसी समय
जिस वर्ष आप 70 1/2 वर्ष की आयु तक पहुँच चुके हैं, उस वर्ष में 1 अप्रैल के बाद आपको अपनी पहली निकासी करनी होगी। 1 अप्रैल पिछले वर्ष के लिए कर दाखिल करने की समय सीमा से ठीक 14 दिन पहले पड़ता है। आईआरएस वर्तमान वर्ष के 15 अप्रैल तक पूर्व वर्ष के लिए इरा योगदान की अनुमति देता है। 70 1/2 को चालू करने के बाद सभी वर्षों के लिए, आपको वर्तमान कैलेंडर वर्ष के 31 जनवरी और 31 दिसंबर के बीच अपनी निकासी करनी होगी।
कर दंड
आपके आरएमडी सामान्य आयकर के अधीन हैं, लेकिन यदि आप आरएमडी लेने में विफल रहते हैं, तो आपको 50 प्रतिशत कर जुर्माना देना होगा। जुर्माना आरएमडी की डॉलर राशि पर आधारित है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 5,000 की निकासी करने वाले थे, तो आपको $ 2,500 कर जुर्माना देना होगा। यदि आप कर-आय के साथ एक पारंपरिक इरा को वित्त पोषित करते हैं तो भी आप RMD से बच सकते हैं या देरी नहीं कर सकते। हालांकि, आरएमडी रोथ इरा पर लागू नहीं होते हैं। पारंपरिक आईआरए के विपरीत, रोथ पूरी तरह से आय के साथ वित्त पोषित हैं जो पहले से ही कर लगाए गए हैं।