IRA स्थानांतरण बनाम। रोल ओवर

एक इरा स्थानांतरण और एक रोलओवर एक ही उद्देश्य को पूरा करता है लेकिन अलग-अलग तरीकों से और अक्सर अलग-अलग परिणामों के साथ। दोनों एक सेवानिवृत्ति के खाते से दूसरे खाते में धन ले जाते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा के नियम आयकर के निहितार्थ और संभावित प्रभाव को निर्धारित करते हैं जो आपके सेवानिवृत्ति खाते के शेष पर हो सकते हैं।

स्थानांतरण बनाम रोलओवर पद्धति

एक साथ इरा स्थानांतरण - जिसे डायरेक्ट ट्रांसफर या ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर भी कहा जाता है - आप कभी भी पैसा नहीं देखते हैं। इसके बजाय, वित्तीय संस्थान से योजना प्रशासक या कस्टोडियन वर्तमान में आपके सेवानिवृत्ति फंड को अपने निर्देशों के अनुसार, आमतौर पर एक अलग वित्तीय संस्थान में सभी या एक हिस्से को IRA खाते में स्थानांतरित करता है।

इसके विपरीत, एक के साथ इरा रोलओवरवर्तमान में आपकी सेवानिवृत्ति निधि रखने वाले वित्तीय संस्थान से योजना प्रशासक या संरक्षक आपको एक चेक जारी करता है। फिर आप एक अलग इरा खाते में जांच करते हैं।

कर प्रभाव

आईआरएस नियमों की आवश्यकता नहीं है कि आप अपने वार्षिक आयकर रिटर्न पर IRA हस्तांतरण की रिपोर्ट करें। इसलिए, IRA ट्रांसफर है कोई आयकर निहितार्थ नहीं कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप प्रत्येक कैलेंडर वर्ष में कितने को पूरा करते हैं।

एक स्थानांतरण के विपरीत, IRA रोलओवर में महत्वपूर्ण आयकर निहितार्थ हो सकते हैं। यद्यपि आप समान 12 महीने की अवधि के भीतर एक से अधिक IRA रोलओवर निष्पादित कर सकते हैं, IRS नियमों का कहना है कि भले ही आप विभिन्न IRA खातों से पैसे रोल कर रहे हों, केवल एक रोलओवर कर-मुक्त हो सकता है। पहले एक के बाद, आपको अपने वार्षिक रिटर्न पर किसी भी अन्य रोलओवर वितरण की पूरी राशि की रिपोर्ट करनी होगी और पैसे पर आयकर का भुगतान करना होगा। इसके अलावा, यदि आप एक प्रारंभिक वितरण रोलओवर को पूरा नहीं करते हैं - एक जिसे आप ½ 59 वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले लेते हैं - 60 दिनों के भीतर, आप अतिरिक्त 10 प्रतिशत कर जुर्माना भी लगा सकते हैं।

एक आईआरए के खिलाफ उधार लेना

जब तक आप 12 महीने के नियम का उल्लंघन नहीं करते हैं, तब तक कर मुक्त अस्थायी ऋण के रूप में इरा रोलओवर वितरण का इलाज करना संभव है। हालांकि, आपको 60 दिनों के भीतर एक ही या एक अलग IRA खाते में सभी धन का पुन: उपयोग करना होगा और कर दायित्व का सामना करना होगा, और संभवतः एक प्रारंभिक निकासी कर जुर्माना।

यदि आप एक से अधिक रोलओवर निष्पादित करते हैं, तो आप अभी भी रोलओवर को 60-दिवसीय ऋण के रूप में मान सकते हैं, लेकिन कर निहितार्थ होंगे। उदाहरण के लिए, यदि आप 60 दिनों के भीतर $ 5,000 वापस उसी या एक अलग IRA में वापस लेते हैं, तो आप आयकर दायित्व नहीं लेंगे। यदि आप छह महीने बाद एक और $ 5,000 वापस लेते हैं और 60 दिनों के भीतर धन का पुनर्वितरण करते हैं, तो आप एक आयकर दायित्व उठा सकते हैं, लेकिन 10 प्रतिशत कर जुर्माना नहीं होगा जो कि वितरण को प्रारंभिक निकासी माना जाता था।