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यदि आप अपने रोथ इंडिविजुअल रिटायरमेंट अकाउंट (IRA) से एक या एक से अधिक डिस्ट्रीब्यूशन लेते हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) को आपके IRA ट्रस्टी को बॉक्स 7 में फॉर्म 1099-R पर उपयुक्त वितरण कोड की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है।
समारोह
यदि आपके पास एक रोथ इरा है, तो आपके द्वारा पैसे निकालने पर, आपके द्वारा कितना वापस लिया गया है, और आपका खाता कितने समय से खुला है, इसके आधार पर आपके वितरण पर अलग-अलग कर लगाया जाता है। कुछ मामलों में, पैसे निकालने का आपका कारण भी मायने रखता है। वितरण कोड इस जानकारी को रिकॉर्ड करते हैं, और इंगित करते हैं कि क्या आप वितरण के किसी भी हिस्से पर कर या जुर्माना देना चाहते हैं।
महत्व
आपके 1099-आर के बॉक्स 7 में कोड क्यू इंगित करता है कि आपने अपने रोथ इरा से एक योग्य वितरण लिया। इसका मतलब है कि जिस समय आपने पैसे निकाले थे, आपका रोथ इरा कम से कम पांच साल के लिए खुला था, और आप कम से कम 59.5 साल के थे। वैकल्पिक रूप से, आप योग्य वितरण ले सकते हैं यदि आप अक्षम हैं, या क्योंकि मूल मालिक की मृत्यु हो गई है।
विचार
क्योंकि आपने एक योग्य वितरण लिया था, इसलिए आप राशि पर आयकर या जुर्माना नहीं देते हैं। यदि, एक ही वर्ष में, आपने एक वितरण लिया जो कोड Q श्रेणी में नहीं आया, तो आपके ट्रस्टी को अलग 1099-R पर सूचना दर्ज करनी चाहिए। आप उन राशियों पर कर लगा सकते हैं।