401 (के) निकासी के लिए संघीय नियम

आंतरिक राजस्व सेवा कर कोड में एक खंड के नाम पर, 401 (के) सेवानिवृत्ति योजनाएं पहली बार 1980 के दशक में बड़ी कंपनियों के साथ लोकप्रिय हो गईं। अमेरिकी लाभ परिषद के अनुसार, 401 (के) संयुक्त राज्य अमेरिका में सबसे लोकप्रिय नियोक्ता-प्रायोजित परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजना बन गई है। कई लोगों के लिए, कर-आस्थगित योगदान और वित्तीय आपातकाल को कवर करने के लिए पैसे निकालने का विकल्प इसकी सबसे आकर्षक विशेषताओं में से हैं। क्योंकि यह एक कर-आस्थगित योजना है, जब तक आप निकासी नहीं करते हैं, आईआरएस योगदान पर आयकर जमा नहीं करता है। आपके द्वारा आहरण करने पर देय राशि निर्भर करती है।

चश्मे के साथ एक कीबोर्ड के तहत एक खाता सारांश: jred2313 / iStock / Getty Images

कैसे एक 401 (के) काम करता है

401 (के) योजना के साथ, आप तय करते हैं कि प्रत्येक भुगतान अवधि में कितना योगदान करना है, वर्तमान योगदान सीमा तक, और योजना द्वारा प्रदान किए गए विकल्पों के अनुसार इसे कैसे निवेश किया जाए। हालाँकि कई नियोक्ता आपके योगदान के प्रतिशत से मेल खाते हैं, लेकिन कोई आवश्यकता नहीं है कि वे ऐसा करते हैं। जबकि कुछ योजनाएं आपको 59 of वर्ष की आयु तक पहुंचने तक धनराशि निकालने की अनुमति नहीं देती हैं, एक नियोक्ता के पास आपको जल्दी पैसा निकालने की अनुमति देने का विकल्प होता है। आयकर हमेशा उस वर्ष के कारण होता है जब आप निकासी करते हैं। ज्यादातर मामलों में, यदि आप जल्दी पैसा निकालते हैं, तो आईआरएस जुर्माना शुल्क भी लगाएगा।

सेवानिवृत्ति की आयु में आवश्यक न्यूनतम वितरण

यद्यपि आप 59½ वर्ष की आयु में पैसा निकालना शुरू कर सकते हैं, आपको 70 age वर्ष की आयु तक पहुँचने पर कम से कम आवश्यक न्यूनतम वितरण, या आरएमडी लेना शुरू करना चाहिए। प्रत्येक वर्ष के लिए एक RMD गणना में एक जीवन प्रत्याशा कारक द्वारा पाए जाने वाले आपके 401 (k) के 31 दिसंबर के शेष राशि को विभाजित करना शामिल होता है, IRS प्रकाशन 590- B के परिशिष्ट B में प्रकाशित होता है, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था से वितरण, या IRAs। यदि आप एक आवश्यक वितरण नहीं लेते हैं, तो आईआरएस उस राशि पर कर लगाएगा जो आप 50 प्रतिशत पर वापस नहीं लेते हैं।

निकासी कर नियम और प्रपत्र

कर नियम कहते हैं कि 401 (के) निकासी कर योग्य आय है चाहे यह एक आवश्यक वितरण हो या जल्दी वापसी हो। यदि आपके पास फॉर्म 1040 या फॉर्म 1040 ए का उपयोग करके अपने करों को दर्ज करने का विकल्प है यदि आपने एक आवश्यक वितरण लिया है, तो आपको फॉर्म 1040 का उपयोग करना होगा और फॉर्म 5329 और फॉर्म 1099-आर संलग्न करना होगा यदि आपने एक प्रारंभिक वितरण लिया था। आपके द्वारा अदा किए जाने वाले कर की राशि आपके दाखिल करने की स्थिति, वर्तमान कर दर और कुल आय पर निर्भर करती है। ज्यादातर मामलों में, यदि आप जल्दी निकासी करते हैं, तो आप 10 प्रतिशत जुर्माना शुल्क का भी भुगतान करेंगे।

दंड के अपवाद

आईआरएस पब्लिकेशन 509-बी में 10 प्रतिशत की जल्दी वापसी के लिए कई अपवादों को सूचीबद्ध किया गया है। जब आप आयकर का भुगतान करने के लिए ज़िम्मेदार होते हैं, तो यदि आप इनमें से किसी भी कारण से जल्दी निकासी करते हैं तो जुर्माना शुल्क लागू नहीं होगा। उदाहरण के लिए, यदि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम हो जाते हैं या अपने लाभार्थियों के लिए मर जाते हैं, तो जुर्माना शुल्क आपको पहले की गई निकासी पर लागू नहीं होगा। चिकित्सा व्यय का भुगतान करने के लिए एक प्रारंभिक वापसी जो आपकी सकल आय के 10 प्रतिशत से अधिक है, अपवाद के रूप में भी योग्य है।