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जैसा कि आईआरएस नोट करता है, बस "आपके द्वारा उपयोग की जाने वाली हर चीज के बारे में और व्यक्तिगत उद्देश्यों, आनंद, या निवेश के लिए एक पूंजीगत संपत्ति है।" स्टॉक से संबंधित होने पर ज्यादातर लोग अवधारणा को सबसे अच्छा समझते हैं। जब आप एक स्टॉक खरीदते हैं, तो आप आम तौर पर अपनी होल्डिंग अवधि के दौरान विभिन्न समय पर एक अनपेक्षित पूंजीगत लाभ या हानि, या दोनों का अनुभव करते हैं। आपको एक वास्तविक पूंजी लाभ या हानि देखने का भी मौका मिलता है। आपके द्वारा प्राप्त किए जाने वाले लाभ का प्रकार आप आईआरएस को रिपोर्ट करते हैं या नहीं।
प्रसंग
यदि आप $ 5 प्रति शेयर के लिए एक शेयर के 100 शेयर खरीदते हैं, तो आपने $ 500 से अधिक कमीशन निवेश किए हैं। परिणामी संख्या का संदर्भ लें - इसे $ 507.95 - अपनी लागत के आधार पर कॉल करें। यदि शेयर $ 6 प्रति शेयर पर जाता है, तो इसका बाजार मूल्य $ 600 के बराबर है। अब, आपके पास $ 92.05 का पूंजीगत लाभ नहीं है। यदि स्टॉक $ 4 पर गिरता है, तो इसका बाजार मूल्य $ 400 है। आपके पास $ 107.95 की अवास्तविक पूंजी हानि है। दोनों मामलों में, चूंकि आपने स्टॉक नहीं बेचा था, आईआरएस बाद के लाभ या नुकसान को अवास्तविक मानता है।
अचेतन लाभ और हानि
आपने असंगत पूंजीगत लाभ और हानि को "पेपर" लाभ या हानि के रूप में संदर्भित किया है। चूंकि आप इन लाभों को कभी "महसूस" नहीं करते हैं, वे केवल कागज पर वास्तविक रहते हैं। रिपोर्ट करने के लिए आपको अपरिहार्य पूंजीगत लाभ या आईआरएस को नुकसान होने की कोई आवश्यकता नहीं है - अनिवार्य रूप से कर योग्य आय का एक रूप है - रिपोर्ट करने के लिए।
कब रिपोर्ट करना है
यदि आप $ 5 से $ 6 तक के स्टॉक के 100 शेयर (या सिर्फ आंशिक शेयर) बेचते थे, तो आप अपने आय, माइनस कमीशन और पूर्वोक्त लागत आधार के बीच अंतर की रिपोर्ट करेंगे। अपने टैक्स रिटर्न के साथ आईआरएस शेड्यूल डी पर पूंजीगत लाभ के रूप में इसकी रिपोर्ट करें। यदि आपने लिया, या "एहसास", स्टॉक को $ 4 पर एक शेयर बेचकर नुकसान हुआ है, तो आप पूंजी हानि के रूप में बिक्री के आधार पर लागत और बिक्री से आपके आय के अंतर को रिपोर्ट कर सकते हैं। IRS पूंजीगत घाटे को 3,000 डॉलर तक बढ़ाने के लिए पूंजीगत नुकसान का उपयोग करने की अनुमति देता है। आप अगले वर्ष तक अधिक पूंजीगत नुकसान उठा सकते हैं।
विचार
यदि आपको अपने आईआरए के अंदर व्यापार के कारण पूंजीगत लाभ या हानि का एहसास होता है, तो आपको इसकी सूचना आईआरएस को नहीं देनी होगी। वास्तव में, आईआरएस आपको कभी भी इरा के अंदर आयोजित ट्रेडों के लिए पूंजी हानि का दावा नहीं करने देता है। जहां तक पूंजीगत लाभ होता है, आईआरएस अप्रत्यक्ष रूप से उन पर कर लगा सकता है। जब आप एक पारंपरिक IRA से वितरण लेते हैं, तो IRS पूरी राशि पर कर लगाता है; इसलिए, यह अप्रत्यक्ष रूप से आपके द्वारा महसूस किए गए किसी भी पूंजीगत लाभ पर कर लगाता है। आईआरएस केवल कुछ रोथ आईआरए निकासी पर करों की कमाई करता है, मुख्य रूप से समय पर निर्भर करता है और आपने पैसे क्यों एक्सेस किए हैं। यदि उन आय में से कुछ या सभी पूंजीगत लाभ हैं, तो, आईआरएस अप्रत्यक्ष रूप से उन्हें कर देता है। दोनों मामलों में, यह आपके नियमित आयकर दर पर होगा, न कि पूंजीगत लाभ कर की दर पर, जो आईआरएस उपरोक्त गैर-आईआरए परिदृश्यों में कर पूंजीगत लाभ का उपयोग करता है।