403a वार्षिकी क्या है?

रिटायरमेंट प्लान आईआरएस द्वारा मान्यता प्राप्त विभिन्न प्रकार के खातों में आते हैं। ऐसा ही एक खाता 403a वार्षिकी है जो कंपनी द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है। ये योजनाएं टैक्स डिफरेंट हैं, जिसमें एन्युइटी की शरण में निवेश किया जाता है। कई आवश्यकताएँ हैं कि एक 403a वार्षिकी को अपने कर लाभों के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए बनाए रखना चाहिए।

परिभाषा

403a वार्षिकी एक सेवानिवृत्ति की वार्षिक आय है जिसे आंतरिक राजस्व संहिता, धारा 457 के साथ स्थापित किया गया है। यह एक आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना है जो एक नियोक्ता द्वारा स्थापित की जाती है और उस व्यक्ति द्वारा स्व-निर्देशित नहीं होती है जिसे वार्षिकी के लिए विश्वास में रखा जाता है। यह वार्षिकी पेंशन योजना, लाभ साझाकरण या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते के रूप में कार्य कर सकती है। इस प्रकार की सेवानिवृत्ति वार्षिकियां सार्वजनिक और सरकारी संगठनों के साथ सबसे लोकप्रिय हैं।

स्वतंत्र निवेश सलाह

403a वार्षिकी स्थापित करने वाली कंपनी के पास स्वतंत्र निवेश सलाह होनी चाहिए। इस सलाहकार के पास वार्षिकी में धन के साथ सभी निवेश निर्णयों पर एकमात्र अधिकार है। कर्मचारियों की ओर से वार्षिकी में किए गए सभी योगदान विवेकाधीन प्राधिकरण द्वारा प्रबंधित किए जाते हैं। यह इन योजनाओं को अलोकप्रिय बनाता है, क्योंकि वार्षिकी के मालिक निवेश सलाहकार पर भरोसा करते हैं। यह कंपनी और सलाहकार के लिए दायित्व भी बनाता है यदि निधि को उचित जिम्मेदारी के अनुसार उचित रूप से प्रबंधित नहीं किया जाता है।

ट्यूशन खाता

529 योजना के रूप में 403a वार्षिकी का भी उपयोग किया जा सकता है। इन खातों को शिक्षा को निधि देने और अन्य शैक्षिक खर्चों का भुगतान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो कि कर में वृद्धि कर रहे हैं। यदि धन का उपयोग शैक्षिक उद्देश्यों के लिए किया जाता है, तो इसे कर-मुक्त किया जा सकता है। इस खाते को एक नाबालिग या एक वयस्क के स्वामित्व वाले बच्चे या पोते के स्कूली शिक्षा के लिए एक कस्टोडियल खाते के रूप में रखा जा सकता है। यदि धन का उपयोग स्कूल के उद्देश्यों के लिए नहीं किया जाता है, तो यह तब तक बढ़ना जारी रख सकता है जब तक कि जरूरत न हो या वापस ले लिया जाए और आयकर में जोड़ दिया जाए।

कर लाभ

जब एक वार्षिकी 59 1/2 वर्ष की आयु तक आयोजित की जाती है, तो पैसा वापस लिया जा सकता है और किसी व्यक्ति के वार्षिक आयकर में जोड़ा जा सकता है। यदि इसे 59 1/2 वर्ष की उम्र से पहले वापस ले लिया जाता है, तो आयकर में जोड़े जाने के साथ ही वापस ली गई राशि पर 10 प्रतिशत कर जुर्माना भी लगाया जाता है। जब कोई व्यक्ति 70 1/2 वर्ष की आयु तक पहुंचता है, तो उसे न्यूनतम वितरण लेने की आवश्यकता होती है जो वार्षिक राशि के आधार पर वार्षिक राशि में निर्धारित की जाती है।

रोजगार के बाद

403a वार्षिकी कैसे बनाई गई थी, इसके आधार पर, यदि कोई कर्मचारी फर्म को छोड़ता है, तो वह रोलओवर के लिए पात्र हो सकता है। अधिकांश व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी और लाभ-साझाकरण योजनाएं स्व-निर्देशित IRA के बाद के रोजगार में शामिल होने के योग्य हैं। कर्मचारियों को रोजगार समाप्त होने के बाद इस प्रकार के एन्युइटी फंड को रोल करने के लिए पेंशन योजना योग्यता के संबंध में मानव संसाधन और वार्षिकी प्रशासक से परामर्श करना चाहिए।