403 बी रिटायरमेंट प्लान क्या है?

403 (बी) योजना एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो कुछ कर-मुक्त संगठनों के लिए पब्लिक स्कूल के कर्मचारियों, मंत्रियों और श्रमिकों के लिए डिज़ाइन की गई है। एक 403 (बी) योजना पात्र प्रतिभागियों को एक निवेश खाते में कर-सुव्यवस्थित योगदान करने की अनुमति देती है। नियोक्ता भी कर्मचारी खातों में योगदान करने के लिए स्वतंत्र हैं।

योगदान और आय का कराधान

403 (बी) योजना में योगदान एक वेतन कटौती के आधार पर किया जाता है। यदि आप 403 (बी) में योगदान करना चुनते हैं, तो आपका नियोक्ता आपके वेतन का एक निर्दिष्ट हिस्सा लेगा और इसे सीधे योजना में योगदान देगा। इसके पहले कर लगाया जाता है। 403 (बी) के भीतर उत्पन्न सभी आय को वापस लेने तक कर-स्थगित कर दिया जाता है, जिसका अर्थ है कि आपको साल-दर-साल आपके खाते में उत्पन्न किसी भी लाभांश, ब्याज या पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान नहीं करना है। कर्मचारियों के योगदान में भी कर्मचारियों के लिए कोई कर परिणाम नहीं है, कमाई उसी कर-आस्थगित फैशन में बढ़ रही है।

योगदान सीमा

वह राशि जो आप 403 (बी) के लिए योगदान कर सकते हैं, वह सीमित है, लेकिन मुद्रास्फीति के लिए नियमित रूप से समायोजित की जाती है। 2015 के लिए, प्रतिभागी 403 (बी) योजना में $ 18,000 तक का वेतन स्थगित कर सकते हैं। नियोक्ता के योगदान और कर्मचारी वेतन में कमी $ 53,000 या कर्मचारी के मुआवजे के 100 प्रतिशत से अधिक नहीं हो सकती। आईआरएस कर्मचारियों के विभिन्न वर्गों के लिए अतिरिक्त "कैच-अप" योगदान प्रदान करता है, जैसे कि 15 या अधिक वर्ष या सेवा वाले और 50 या उससे अधिक आयु वाले।

निकासी का कराधान

403 (बी) योजना में से लिया गया धन है साधारण आय के रूप में कर लगाया। यह योगदान और कमाई दोनों पर लागू होता है जो आप खाते से निकालते हैं। जब आप 59 1/2 वर्ष की आयु के हो जाते हैं, तो आप 403 (बी) योजना से वितरण लेने के लिए पात्र हो जाते हैं, विकलांग हो जाते हैं, किसी भी कारण से अपनी नौकरी छोड़ देते हैं या वित्तीय कठिनाई होती है। ज्यादातर मामलों में, 59 1/2 से पहले की गई निकासी 10 प्रतिशत का अतिरिक्त प्रारंभिक वितरण जुर्माना है। जुर्माने के सीमित अपवादों में योग्य सैन्य जलाशयों को वितरित करना शामिल है जिन्हें सक्रिय कर्तव्य, कुल विकलांगता या मृत्यु कहा जाता है।

जोखिम

403 (बी) योजना में निवेश के साथ एक मुख्य जोखिम यह है कि आपके एकमात्र निवेश विकल्प आपके नियोक्ता द्वारा चुने गए हैं। आपका नियोक्ता योजना में निवेश विकल्पों के पीछे प्रबंधक का चयन करता है, और अगर वे विकल्प खराब प्रदर्शन करते हैं, तो आप बस भाग्य से बाहर हैं। 403 (बी) योजना में निवेश भी सामान्य निवेश जोखिम, जैसे कि शेयर बाजार जोखिम, को ले जाता है, इसलिए जोखिम के लिए अपनी व्यक्तिगत सहिष्णुता के लिए सबसे अच्छा निवेश चुनें। खराब तरीके से बनाई गई 403 (बी) योजना भी उच्च शुल्क ले सकती है, जो आपके निवेश रिटर्न में खाते हैं।