विषयसूची:
अमेरिकी लघु व्यवसाय प्रशासन (SBA) नकदी प्रवाह को "एक व्यवसाय का जीवन-काल" कहता है। बिलियन डॉलर के समूह से लेकर माँ-और-पॉप स्टार्टअप तक सभी आकारों के व्यवसाय स्वस्थ नकदी प्रवाह के बिना नहीं रह सकते। विस्तार पर थोड़ा ध्यान देने के साथ, व्यवसाय के मालिक अपने वित्तीय रुझानों की निगरानी कर सकते हैं और अपने बजट में उन क्षेत्रों की पहचान कर सकते हैं जिन्हें नकदी प्रवाह संकट से पीड़ित अपनी कंपनियों को रखने में मदद करने के लिए छंटनी या ट्विक किया जा सकता है।
कैश फ्लो क्या है?
नकदी प्रवाह केवल आपके व्यवसाय के अंदर और बाहर नकदी की आवाजाही है। "कैश" शब्द में "कैश-समतुल्य" भी शामिल है, जो कि ऐसी परिसंपत्तियां हैं जिन्हें आप जरूरत पड़ने पर तुरंत नकदी में बदल सकते हैं। कैश-समतुल्य के उदाहरणों में आपके बैंक खाते, मुद्रा-बाजार की होल्डिंग और ट्रेजरी बिल शामिल हैं। कई व्यवसाय मालिकों को लगता है कि उनका नकदी प्रवाह केवल उनके राजस्व से अपने खर्चों को घटाने का परिणाम है, लेकिन नकदी प्रवाह में केवल इस लाभ और हानि मॉडल से अधिक शामिल है। नकद प्रवाह में अन्य विचार भी शामिल हैं, जैसे देय खाते, प्राप्य खाते, इन्वेंट्री और पूंजीगत व्यय।
कैश फ्लो पॉजिटिव क्या है?
नकदी प्रवाह सकारात्मक किसी भी समय आपके व्यवसाय से बाहर जाने की तुलना में आपके व्यवसाय में अधिक धन प्रवाहित होने की स्थिति है - यह आपके व्यवसाय का एक अल्पकालिक स्नैपशॉट है। हालांकि यह दीर्घकालिक लाभप्रदता के समान नहीं है। आप एक महीने का अनुभव कर सकते हैं कि उच्च बिक्री या कई खातों के प्राप्य के कारण नकदी प्रवाह सकारात्मक है। लेकिन आप जल्दी से वित्तीय संकट में पड़ सकते हैं यदि आपका अचानक से एक नकदी प्रवाह सकारात्मक बिक्री महीने से आपको बहुत अधिक खर्च करने के लिए प्रेरित करता है, बहुत जल्दी। जब ऐसा होता है, तो आपके नकदी प्रवाह का सकारात्मक महीना कई नकदी प्रवाह नकारात्मक महीनों के बाद हो सकता है, जो आपके व्यवसाय के लिए आर्थिक रूप से विनाशकारी हो सकता है। यदि आपका व्यवसाय मौसमी है, या यदि यह चक्रीय ईबल्स और प्रवाह का अनुभव करता है, तो आपके नकदी प्रवाह के रुझानों का विश्लेषण आपको "एक बरसात के दिन की तैयारी" में मदद कर सकता है। SBA ने दुबला परिचालन महीनों के दौरान आपके खर्चों को कवर करने के लिए तीन से छह महीने के नकदी भंडार की वित्तीय गद्दी रखने की सिफारिश की है।
कैश फ्लो की गणना कैसे करें
आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण के पहले भाग में, आप ऑपरेटिंग गतिविधियों को सूचीबद्ध करेंगे, जिसमें शुद्ध आय और नुकसान से नकदी प्रवाह शामिल है।
अपने नकदी प्रवाह विवरण के दूसरे भाग में, आप अपनी कंपनी की निवेश गतिविधियों को सूचीबद्ध करेंगे, जिसमें आपके निवेश या संपत्ति, उपकरण और प्रतिभूतियों जैसे दीर्घकालिक संपत्ति की बिक्री शामिल है।
अपने नकदी प्रवाह विवरण के तीसरे भाग पर, आप अपनी वित्तीय गतिविधियों को सूचीबद्ध करेंगे, जैसे कि बैंक ऋण भुगतान और स्टॉक और बॉन्ड की बिक्री।
अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट पर इन गतिविधियों में प्रवेश करने के बाद, अपनी कंपनी से बहने वाली सभी धनराशि को घटाएं, जैसे कि बैंक ऋण या इन्वेंट्री खरीद, आपकी कंपनी में आए नकदी प्रवाह से, जैसे कि आपके ग्राहकों से भुगतान। यदि शुद्ध राशि एक सकारात्मक संख्या है, तो आपके पास विश्लेषण की गई समय अवधि के लिए एक सकारात्मक नकदी प्रवाह है। यदि शुद्ध राशि एक ऋणात्मक संख्या है, तो आपके पास एक नकारात्मक नकदी प्रवाह है।
एक कैश फ्लो उदाहरण
Apple की वित्तीय उदाहरण देते हैं कि कैसे वार्षिक शुद्ध आय और वार्षिक नकदी प्रवाह व्यापक रूप से भिन्न हो सकते हैं। 2017 में, Apple की वार्षिक शुद्ध आय $ 48.4 बिलियन थी। लेकिन उसी वर्ष के लिए, Apple की शुद्ध नकदी प्रवाह का संचालन गतिविधियों से $ 63.6 बिलियन का कुल हुआ। इस अंतर का कारण, आंशिक रूप से, समायोजन के कारण Apple ने अपनी शुद्ध आय में किया, जिसमें $ 10.2 बिलियन मूल्यह्रास और परिशोधन समायोजन, $ 6 बिलियन का आस्थगित आयकर समायोजन और $ 4.8 बिलियन का शेयर-आधारित समायोजन समायोजन शामिल था।