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एक 401 (के) एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत खाता है जिसे संघीय कर नियमों के तहत स्थापित किया गया है। ये "परिभाषित-योगदान" खाते धीरे-धीरे पारंपरिक "परिभाषित लाभ" कंपनी पेंशन की जगह ले रहे हैं जो सेवानिवृत्ति के बाद एक निश्चित मासिक आय राशि का वादा किया था। 401 (k) में आपके नियोक्ता के योगदान से आय होती है जो तब तक के लिए स्थगित कर दी जाती है जब तक कि आप इसे वापस लेना शुरू नहीं करते, अधिमानतः काम करना बंद करने के बाद। हालांकि शुरुआती निकासी कानूनी हैं, लेकिन ध्यान में रखने के लिए कुछ महत्वपूर्ण चेतावनी हैं।
मूल बातें
आईआरएस नियम 401 (के) से जल्दी निकासी की अनुमति देते हैं, लेकिन आपके नियोक्ता के खाते के कस्टोडियन ऐसा करने के लिए अपनी स्वयं की प्रक्रियाओं और दिशानिर्देशों को लागू करते हैं। हालांकि कानूनी तौर पर यह आपका पैसा है, 401 (के) में निधियों को कुछ कर लाभ मिलते हैं जो किसी भी शुरुआती निकासी के लिए खो जाएंगे। आप खाते को जल्दी छापा मारने के लिए जुर्माना भी अदा करेंगे।
खाता ऋण
अधिकांश मामलों में 401 (के) को कैश करना खाते से ऋण का रूप लेता है। ऋण पर ब्याज लगाया जाएगा, जो तब तक जारी रहेगा जब तक कि शेष राशि का भुगतान पूरा नहीं हो जाता। ऋण के पुनर्भुगतान के साथ-साथ ब्याज भी उसी खाते में वापस चला जाता है, इसलिए तकनीकी रूप से आप केवल अपने लिए पैसा और ब्याज का भुगतान कर रहे हैं। हालाँकि, खाते में निहित नियम हो सकते हैं, जिसका अर्थ है कि आप केवल पैसे के एक हिस्से के हकदार हैं जब तक कि आपने नियोक्ता के लिए न्यूनतम वर्षों तक काम किया हो। प्रत्येक योजना उधार लेने के लिए उपलब्ध निधियों पर सीमा निर्धारित करती है, एक सामान्य नियम के तहत निहित सीमा के आधे हिस्से में यह सीमा निर्धारित की जाती है
जुर्माना और छूट
आप अपने 401 (के) ऋण से कुछ या सभी पैसे रख सकते हैं, लेकिन एक बड़ा वित्तीय नकारात्मक पहलू है। यदि आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं और 60 दिनों के भीतर उस ऋण को नहीं चुकाते हैं, तो आईआरएस आपको इस खाते से आहरण करने पर विचार करता है, और कुल बकाया राशि पर 10 प्रतिशत जुर्माना लगाता है। इस नियम के कुछ अपवाद हैं; संघीय कर लेवी का भुगतान करने के लिए निकासी के लिए कोई जुर्माना नहीं है, उदाहरण के लिए, या बड़े चिकित्सा बिलों के भुगतान के लिए। यदि आप 59 साल की उम्र में या बाद में निकासी वापस लेते हैं तो जुर्माना भी माफ किया जाता है।
ऋण की शर्तें और चुकौती
आप ऋण पर पुनर्भुगतान शर्तों को ध्यान में रखते हुए जल्दी-जल्दी जुर्माना से बच सकते हैं, जिसे कई वर्षों तक बढ़ाया जा सकता है। नियोक्ता को चुकौती अनुसूची निर्धारित करने और उधार दिए गए धन की मात्रा को सीमित करने की अनुमति है। ध्यान रखें कि बाहर उधार दिया गया धन अब आपके 401 (के) के भीतर आय अर्जित नहीं कर रहा है, और यह कि ऋण ब्याज कर-कटौती योग्य नहीं है।