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यदि आपको एक IRA विरासत में मिला है, तो आप इसे किससे विरासत में लेते हैं, यह निर्धारित करता है कि यह कैसे कर लगाया जा सकता है। यदि आप अपने पति या पत्नी से विरासत में लेते हैं, तो आपके पास इसे अपने इरा के रूप में व्यवहार करने का विकल्प है। यदि आप किसी ऐसे व्यक्ति के लाभार्थी हैं जो आपका जीवनसाथी नहीं है, तो एकमात्र विकल्प उस पर पकड़ और वितरण लेना है। या तो मामले में, आप आमतौर पर करों के अधीन नहीं होते हैं जब तक आप भुगतान प्राप्त करना शुरू नहीं करते हैं।
एक अंतर्निहित इरा पर अपने कर देयता का निर्धारण
चरण
यदि आप एक जीवित पति हैं, तो विरासत में मिले IRA को अपना समझें। इसका मतलब है कि आप योगदान देना जारी रख सकते हैं या इसे किसी अन्य योग्यता योजना में रोल कर सकते हैं। योगदान करने के लिए आपके पास एकमात्र लाभार्थी होना चाहिए। जब तक आप वितरण के बारे में नियमों का पालन करते हैं और जल्दी वितरण नहीं करते हैं, तब तक आप परिसंपत्ति पर करों के लिए उत्तरदायी नहीं होंगे।
चरण
यदि आपके पति या पत्नी मृत्यु के समय आवश्यक वितरण ले रहे थे, तो आईआरएस तालिका (नीचे संसाधन देखें) का उपयोग करके अपनी एकल जीवन प्रत्याशा की गणना करें। यदि मृत्यु के समय आपका जीवनसाथी 70 1/2 नहीं था, तो आपको तब तक वितरण नहीं करना पड़ता है, जब तक आपके पति का जीवनकाल 70 1/2 नहीं होगा। फॉर्म 8606 पर किसी भी वितरण को रिकॉर्ड करें।
चरण
एक लाभार्थी के रूप में अपने न्यूनतम आवश्यक वितरण की गणना करें। यदि आप एक IRA के लाभार्थी हैं और आपको यह अपने पति या पत्नी के अलावा किसी और से विरासत में मिला है, तो आपको योगदान देने या किसी अन्य योजना में रोल करने से रोक दिया जाता है। आपको आईआरएस सिंगल लाइफ एक्सपेक्टेंसी टेबल का उपयोग करके अगले वर्ष IRA पर वितरण करना होगा।
चरण
अपनी टैक्स देनदारी निर्धारित करें। चाहे आप IRA को अपना या एक नामित लाभार्थी मानने वाले जीवित पति हों, आपकी कर देयता उन वितरणों पर आधारित होती है, जिन्हें आपको लेने की आवश्यकता होती है। यदि IRA पारंपरिक है और इसमें किए गए योगदान घटाए गए हैं, तो इसके लिए दिए गए सभी वितरण कर योग्य हैं। यदि इरा योगदान गैर-कटौती योग्य था, जैसे कि रोथ इरा के मामले में, तो आपके पास लागत आधार के रूप में जाना जाता है और एकमात्र कर योग्य भाग आधार के ऊपर और ऊपर की राशि है।