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एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता आपको एक नियोक्ता पर भरोसा किए बिना अपने स्वयं के कर-अनुकूल सेवानिवृत्ति योजना को खोलने और योगदान करने की अनुमति देता है। आप आमतौर पर अपने टैक्स रिटर्न में योगदान लिख सकते हैं और कर क्रेडिट भी प्राप्त कर सकते हैं। आपके द्वारा करों पर बचाए गए धन की राशि आपकी आयकर दर पर निर्भर करती है कि आप कितना योगदान करते हैं और क्या आप रिटायरमेंट सेविंग्स कंट्रीब्यूशन क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, जिसे सेवर क्रेडिट भी कहा जाता है।
राइटिंग ऑफ कंट्रीब्यूशन
आंतरिक राजस्व सेवा उस राशि को सीमित करती है जो आप एक इरा के लिए सालाना योगदान कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, 2018 में अधिकतम $ 5,500 है। 50 साल की उम्र में, यह बढ़कर $ 6,500 हो जाता है। रोलओवर, जिसका अर्थ है एक 401 (के) की तरह एक और सेवानिवृत्ति योजना से हस्तांतरित, योगदान के रूप में गिनती नहीं है। पारंपरिक इरा योगदान आमतौर पर कर-कटौती योग्य हैं। मान लीजिए कि आप अपने पारंपरिक इरा में $ 5,500 जोड़ते हैं और आप 25 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में हैं। यह कटौती आपके करों में $ २५,५५,००० डॉलर या १,३.५ डॉलर की कटौती करती है।
कटौती चरण-आउट
आईआरएस पारंपरिक आईआरए के लिए कर-कटौती योग्य योगदान के लिए आय सीमा निर्धारित करता है, लेकिन केवल जब आप या आपके पति या पत्नी यदि आप विवाहित हैं, तो एक सेवानिवृत्ति योजना एक नियोक्ता के माध्यम से पेश की जाती है। आपके और आपके जीवनसाथी के कवर नहीं होने पर कोई आय सीमा नहीं है। 2018 में काम पर सेवानिवृत्ति योजनाओं से आच्छादित एकल फाइलरों के लिए, कटौती तब शुरू हुई जब समायोजित सकल आय $ 62,000 तक पहुंच गई और $ 72,000 के एजीआई में शून्य हो गई। एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित व्यक्ति के लिए चरण-आउट सीमा $ 99,000 से $ 119,000 थी। एक शादीशुदा व्यक्ति को अलग से दाखिल करने के लिए IRA ने पहले डॉलर की आय के साथ बाहर होना शुरू किया और जब एजीआई $ 10,000 के बराबर हो गया था। यदि आप शादीशुदा थे, तो एक संयुक्त रिटर्न दाखिल किया और आपका जीवनसाथी काम पर लगा हुआ था और आप नहीं थे, 186,000 डॉलर के एजीआई से $ 196,000 तक का फेज-आउट हुआ।
घटे हुए इरा कटौती की गणना
जब आपकी समायोजित सकल आय IRA कटौती चरण-आउट सीमा में होती है, तब भी आप आंशिक राइट-ऑफ के साथ करों पर कुछ पैसे बचा सकते हैं। कितना पता लगाने के लिए, चरण-आउट सीमा के साथ शुरू करें।मान लीजिए आप सिंगल हैं। AGI के रूप में कटौती $ 62,000 से बढ़कर $ 72,000 हो जाती है, इसलिए सीमा राशि $ 10,000 है। यदि आपका AGI $ 66,000 है, तो $ 4,000 फेज-आउट रेंज में आता है। $ 10,000 को $ 4,000 में विभाजित करें और आपको 40 प्रतिशत मिलता है। आप जो राशि काट सकते हैं, वह 40 प्रतिशत घटकर $ 5,500, या 3,300 डॉलर हो जाती है। आप अभी भी शेष $ २,२०० का योगदान कर सकते हैं, लेकिन आप इसे अपने करों पर नहीं लिख सकते।
सेवर क्रेडिट
सेवर का क्रेडिट करदाताओं के लिए खुला है जो उन्हें 401 (के) प्लान्स और IRAs जैसे रिटायरमेंट अकाउंट्स को फंड करने में मदद करता है। क्रेडिट $ 2,000 तक हो सकता है। संयुक्त रूप से विवाह करने वाले युगल को $ 4,000 तक मिल सकते हैं। कर क्रेडिट के रूप में, राशि को आपकी कर देयता से सीधे घटाया जाता है, इसलिए क्रेडिट का आकार आपकी कर बचत के बराबर होता है। योगदान बंद लेखन से किसी भी बचत के शीर्ष पर है। 2018 के अनुसार, यदि आप सिंगल थे और आपका एजीआई 19,000 से अधिक नहीं था, तो क्रेडिट की राशि 50 प्रतिशत थी। ज्वाइन रिटर्न दाखिल करने वाले जोड़ों के लिए, AGI की सीमा बढ़कर $ 38,000 हो गई। यदि आप एक AGI के साथ $ 19,001 और $ 20,500 और 10 प्रतिशत के बीच एकल के रूप में तब तक दायर करते हैं, जब तक कि आपका AGI $ 31,500 या उससे कम पर बना रहे, तब तक आप 20 प्रतिशत अंशदान के Saver के क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, 20 प्रतिशत की सीमा $ 38,001 के एजीआई से $ 41,000 हो गई। 10 प्रतिशत की सीमा $ 41,001 से शुरू हुई और $ 63,000 तक गई।