एन्युयूटेंट बनाम। मालिक

वार्षिकी अनुबंध में अनुबंध के चार पक्ष हैं, जिनमें से दो अक्सर भ्रमित होते हैं: स्वामी, वार्षिकी, बीमा कंपनी और लाभार्थी। वार्षिकी अनुबंध के स्वामी और वार्षिकी का उपयोग कभी-कभी किया जाता है, लेकिन प्रत्येक का अनुबंध के कार्य के लिए इसका विशिष्ट उद्देश्य होता है।

परिभाषा

वार्षिकी बीमा कंपनी, मालिक और वार्षिकी के बीच एक अनुबंध है। मालिक बीमा कंपनी को प्रीमियम का भुगतान करता है और लाभों के भुगतान से उत्पन्न किसी भी कर देनदारियों के लिए जिम्मेदार होता है। लाभ का भुगतान वार्षिकी के जीवन के आधार पर किया जाता है। यदि वार्षिकी जीवित है और जीवन भर की आय का चयन वार्षिकीकरण के माध्यम से किया जाता है, तो भुगतान वार्षिकी की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होगा। यदि वार्षिकीकर्ता की मृत्यु हो जाती है, तो लाभार्थियों को बीमा कंपनी द्वारा मृत्यु लाभ का भुगतान किया जाता है।

मान्यताओं

वार्षिकी अनुबंध खरीदते समय, स्वामी और वार्षिकी को अक्सर एक ही व्यक्ति के रूप में नामित किया जाता है। इससे किसी के भ्रम की स्थिति समाप्त हो जाती है कि कौन किसके जीवन और किसकी सामाजिक सुरक्षा संख्या के लाभों का भुगतान करता है। जब मालिक और वार्षिकी एक ही व्यक्ति होते हैं, तो लाभ और उन लाभों से जुड़े सभी करों को एक ही व्यक्ति पर लागू किया जाता है।

अनुबंध संरचना

TheFixedAnnuities.com पर फिक्स्ड वार्षिकी गाइड के अनुसार, सभी वार्षिकी समान नहीं हैं। जबकि वार्षिकी को डिजाइन करने का पारंपरिक तरीका अनुबंधकर्ता के जीवन पर आधारित अनुबंध है, कुछ वार्षिकी वार्षिकी-संचालित के बजाय मालिक-चालित हैं। एक मालिक-चालित वार्षिकी वार्षिकी-चालित वार्षिकी की विपरीत संरचना को लेती है। जब एक वार्षिकी मालिक द्वारा संचालित होती है, तो लाभार्थी को लाभ मिलता है जब मालिक की मृत्यु हो जाती है, लाभार्थियों की नहीं। बीमा कंपनियां ग्राहकों को दी जाने वाली वार्षिकी अनुबंधों की संरचना का निर्धारण करती हैं। फिक्स्ड एन्युटी गाइड के अनुसार, ग्राहकों को एन्युइटी संरचना के बारे में वार्षिकी बेचने से पहले बीमा कंपनी से पूछताछ करनी चाहिए और मालिक, वार्षिकी और लाभार्थी को नामित करना चाहिए।

विचार

जब एक वार्षिकी अनुबंध वार्षिकी से अलग एक मालिक का नाम देता है, तो व्यापार और संपत्ति सलाहकार, स्टीव स्टर्नबर्गर के अनुसार, लाभार्थियों का नामकरण करते समय विशेष ध्यान रखा जाना चाहिए। यदि लाभार्थियों को एक वार्षिकी-चालित अनुबंध के तहत मृत्यु लाभ का भुगतान किया जाता है, तो स्वामी को लाभार्थियों को तीसरे पक्ष का उपहार और कर योग्य माना जाता है। उस स्थिति में जहां मालिक द्वारा संचालित अनुबंध के तहत लाभ का भुगतान किया जाता है, वार्षिकी को लाभ प्राप्त होते हैं, न कि नामित लाभार्थियों को।एक मालिक द्वारा संचालित अनुबंध में, स्टर्नबर्गर के अनुसार, लाभकारी और लाभार्थी को मृत्यु मृत्यु लाभ पर अवांछित कर के प्रभाव से बचने के लिए एक ही व्यक्ति होना चाहिए। इस बात पर विचार करना भी महत्वपूर्ण है कि एनुइट-चालित अनुबंध में, यदि मालिक की मृत्यु हो जाती है, तो अनुबंध को 5 वर्षों के भीतर पूरी तरह से वितरित किया जाना चाहिए, आंतरिक राजस्व कोड के अनुसार "मालिक नियमों की मृत्यु" के रूप में जाना जाता है।

महत्व

विभिन्न वार्षिकी संरचनाओं का चयन करने और मालिक के रूप में अलग-अलग पार्टियों का नाम देने में सक्षम होने के नाते, वार्षिकी और लाभार्थी निवेशकों को परिसंपत्तियों पर अधिक नियंत्रण की अनुमति देते हैं, बशर्ते वे समझते हैं कि पदनाम कैसे बनाएं। संयुक्त मालिकों के साथ वार्षिकी में, दोनों को संयुक्त लाभार्थियों के रूप में नामित किया जाना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि जीवित मालिक संपत्तियों पर नियंत्रण रखता है और पहले की मृत्यु पर कराधान से बचता है। विभिन्न दलों के नाम करने में सक्षम होने के लिए एक और महत्वपूर्ण लाभ यह है कि एक बच्चा एक बूढ़े माता-पिता के लिए वार्षिकी खरीद सकता है, अपनी संपत्ति में संपत्ति और कर देनदारियों को बनाए रख सकता है लेकिन माता-पिता के लिए एक आय प्रदान करता है। यह मेडिकेयर या विकलांगता बीमा नियमों के स्वामित्व वाली संपत्तियों को कम करने में मदद करता है।