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403 (बी) गैर-लाभकारी और शैक्षणिक संस्थानों के कर्मचारियों के लिए, 401 (के) के समान एक कर-आश्रित वार्षिकी योजना है। 403 (बी) योजना में योगदान सीधे कर्मचारी की तनख्वाह से लिया जाता है। कर्मचारी कभी भी पैसा नहीं देखता है, योगदान प्रीटैक्स डॉलर के साथ किया जाता है और पैसा सेवानिवृत्ति के लिए कर-स्थगित हो जाता है।
लाभ
सेवर को कर लाभ का लाभ मिलता है, 403 (बी) योजना में योगदान के कर-चूक के कारण। यदि कुल राशि का कर लगाया गया तो कुल राशि बचती है और चक्रवृद्धि इससे अधिक होती है। 403 (बी) योजना में भी स्वचालित रूप से काम करने का लाभ है। एक बार जब सेवर नामांकन करता है, तो योगदान उसके तनख्वाह से स्वत: निकल जाता है। उसे अतिरिक्त कार्रवाई करने की आवश्यकता नहीं है।
नुकसान
403 (बी) योजनाओं में कुछ नुकसान हैं: 59-1 / 2 वर्ष की आयु तक निकासी सीमित है, कुछ सीमित परिस्थितियों को छोड़कर। शुरुआती निकासी का मूल्यांकन 10 प्रतिशत के कर दंड के रूप में किया जाता है। इसके अतिरिक्त, निकासी पर आय के रूप में कर लगाया जाता है, न कि पूंजीगत लाभ के रूप में। योगदानकर्ताओं को टैक्स डिफरल का लाभ मिलता है लेकिन अधिक लाभकारी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उपचार को रोक देते हैं।
कर लगाना
403 (बी) योजनाओं में योगदान पर कर नहीं लगता है। योजना के भीतर स्थानान्तरण पर कोई कर देयता नहीं है और योजना के भीतर जारी किसी भी लाभांश पर कोई आयकर देयता नहीं है। यह कर योग्य खातों पर एक लाभ है, जो हर बार जब आप लाभ पर होल्डिंग बेचते हैं और हर बार आपको लाभांश या ब्याज भुगतान प्राप्त होता है, तो पूंजीगत लाभ कर देयता उत्पन्न करते हैं। निकासी पर आय के रूप में कर लगाया जाता है। आपको 70 वर्ष की आयु में वितरण पर निकासी, या वितरण, और आयकर का भुगतान करना शुरू करना होगा। यदि आप आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में विफल रहते हैं, तो आईआरएस निर्धारित आवश्यक न्यूनतम वितरण के 50 प्रतिशत के दंड का आकलन करेगा।
विचार
403 (बी) की योजनाएं उनके धन-संरक्षण लाभों के लिए आकर्षक हैं। 403 (बी) योजना में परिसंपत्तियों को लेनदारों के दावों के खिलाफ कुछ सुरक्षा मिलती है। वे सेवानिवृत्ति के खाते के बाहर पैसे के बराबर राशि की तुलना में संलग्न करना अधिक कठिन हैं। हालांकि, 403 (बी) के निवेश विकल्प सीमित हो सकते हैं। 403 (बी) योजनाओं में अधिकांश विकल्प वार्षिकियां हैं। आम तौर पर, आप 403 (बी) के साथ शेयरों या व्यक्तिगत बांडों में निवेश नहीं कर सकते। यदि आपकी 403 (बी) योजना म्यूचुअल फंड को निवेश के विकल्प के रूप में पेश नहीं करती है, तो आप अपने सेवानिवृत्ति बचत पोर्टफोलियो के हिस्से के लिए IRA या रोथ IRA का उपयोग करना चाह सकते हैं।
कर विविधीकरण के मुद्दे
यदि आपको अपने 403 (बी) फंड के साथ-साथ पेंशन भी मिल रही है, तो आप कर योग्य और असंगत खातों के बीच अपनी सेवानिवृत्ति आय धाराओं में विविधता लाने पर विचार कर सकते हैं।यदि आपके पास कर योग्य स्रोतों जैसे पारंपरिक IRA, वार्षिकी, 403 (b) योजनाओं और पारंपरिक पेंशन से आने वाली आपकी सेवानिवृत्ति आय की संपूर्णता है, तो आप अनजाने में अपने आप को एक उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकते हैं और अपनी सामाजिक सुरक्षा आय के एक हिस्से को कर योग्य बना सकते हैं। इसका मुकाबला करने के लिए, अपने सेवानिवृत्ति की संपत्ति के एक हिस्से को असंगत संपत्ति में स्थानांतरित करने पर विचार करें, जैसे कि रोथ इरा, एक रोथ 403 (बी) यदि आपके नियोक्ता या स्थायी जीवन बीमा द्वारा अनुमति दी गई है।