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यदि आपको अपने जीवनसाथी के अलावा किसी अन्य व्यक्ति से व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) विरासत में मिला है, तो आपको किसी भी नकारात्मक कर परिणामों से बचने में मदद करने के लिए उस खाते से जुड़े नियमों की जानकारी होनी चाहिए। जबकि खाता कानूनी रूप से आपका है और आपके पास यह अधिकार है कि आप जो कुछ भी पैसे के साथ करना चाहते हैं, वह थोड़ा सा ज्ञान है कि विरासत में मिला IRAs कैसे काम कर सकता है, जिससे आप कुछ दुःख से बच सकते हैं, और शायद कुछ पैसे भी।
इरा लक्षण
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता एक ऐसा तरीका है जिससे आप लंबे समय के लिए निवेश करते समय करों पर बचत कर सकते हैं। जबकि IRAs के कई अलग-अलग प्रकार हैं, उन सभी के लिए मुख्य लाभ यह है कि आपको होने वाली अपनी निवेश आय पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने IRA में स्टॉक बेचते हैं और $ 2,000 का लाभ कमाते हैं, तो आपको उस वर्ष अपनी आय दर्ज करते समय उस आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, रोथ इरा के अपवाद के साथ, जो कर-मुक्त निकासी के लिए अनुमति देते हैं, आपको अपने आईआरए से पैसे निकालने पर आयकर का भुगतान करना होगा।
अंतर्निहित IRAs
जब आप एक इरा खाता खोलते हैं, तो आपको यह चुनना होता है कि आपके खाते में कौन मर जाएगा। प्राप्तकर्ता को एक के रूप में जाना जाता है लाभार्थी। यदि कोई आपको IRA से हटाता है, तो खाता एक के रूप में जाना जाता है विरासत में मिला इरा, जिसे a भी कहा जाता है निर्णायक IRA। पारंपरिक IRA के स्वामियों को 70 वर्ष की आयु के होने के बाद आईआरएस-निर्धारित न्यूनतम राशि को उनके IRA से निकालना शुरू करना होगा। हालांकि, विरासत में मिले IRA के अपने नियम हैं जब यह वितरण की बात आती है। ये वितरण नियम इस आधार पर भिन्न होते हैं कि क्या आप मृतक मालिक के जीवनसाथी हैं या नहीं और मृतक पहले से ही अधिक वितरण लेना शुरू कर चुके हैं या नहीं।
गैर-Spousal लाभार्थी IRA वितरण नियम
विरासत में मिले IRA के मालिक के रूप में, आपको आम तौर पर हर साल खाते से पैसा निकालना पड़ता है, भले ही आपकी आयु 70 1/2 से कम हो। यदि इरा के मूल मालिक ने पहले ही अपने न्यूनतम आवश्यक वितरण को लेना शुरू कर दिया है, तो आपको हर साल वितरण लेना जारी रखना होगा। सही राशि की गणना करने के लिए, अपने जीवन प्रत्याशा द्वारा वर्ष के अंत में अपने विरासत में दिए गए IRA के खाता मूल्य को विभाजित करें, जैसा कि तालिका 1 में आईआरएस द्वारा निर्धारित किया गया है। उसके बाद हर साल के लिए, अपने जीवन प्रत्याशा को 1 से कम करें और उसी का उपयोग करें हिसाब।
विरासत में मिले IRA के लिए जहां मूल मालिक को अभी तक आवश्यक वितरण लेना शुरू नहीं करना था, आपके पास दो विकल्प हैं। पहला विकल्प आईआरएस तालिका 1 के आधार पर हर साल नियमित रूप से वितरण को बाहर निकालना है, जैसे कि मृतक पहले से ही वितरण लेना शुरू कर चुका है। आपके पास मूल स्वामी की मृत्यु के बाद पांचवें वर्ष के अंत तक संपूर्ण शेष राशि को वापस लेने का विकल्प है।
कर लगाना
यदि आपको IRA विरासत में मिला है, तो आपको मूल स्वामी के समान कर नियमों का पालन करना होगा। पारंपरिक IRA से वितरण को साधारण आय के रूप में माना जाता है, जो आपके पेचेक पर मजदूरी के समान है। आपको इन निकासी को आईआरएस को रिपोर्ट करना होगा और उन पर साधारण आयकर का भुगतान करना होगा। यदि आपको Roth IRA विरासत में मिला है, तो आपके वितरण कर-मुक्त हैं। IRA को प्राप्त करने का एक लाभ यह है कि आप प्रारंभिक वितरण नियमों के प्रति उत्तरदायी नहीं हैं। आमतौर पर, यदि आप 59 वर्ष की आयु से पहले एक इरा से पैसे लेते हैं, तो आपके द्वारा दिए गए किसी भी कर के ऊपर आपको 10 प्रतिशत जुर्माना देना होगा। यह नियम लाभार्थी IRAs के लिए माफ किया गया है।