पेंशन लाभ पर कर क्या हैं?

कई कंपनियां अपने कर्मचारियों के लिए 401 (के), 403 (बी) या अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना योजना के माध्यम से कुछ प्रकार के कर-अनुकूल सेवानिवृत्ति योजना प्रदान करती हैं। इन पेंशन योजनाओं में से अधिकांश कर-आस्थगित हैं, जिसका अर्थ है कि कर्मचारी को खाते में योगदान योग्य राशि की गणना नहीं करनी है क्योंकि वे जिस वर्ष में योगदान करते हैं, वे उस पर करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होते हैं जब धन पेंशन से बाहर आता है।

सेवानिवृत्त दंपत्ति। श्रेष्‍ठ: वृहस्पति / गुडशूट / गेटी इमेज

संघीय आयकर

फ़ेडरल टैक्स फ़ॉर्म। श्रेष्‍ठ: भाग्यशाली336 / iStock / गेटी इमेज

जब आप अपनी कर-आस्थगित पेंशन योजना से पैसा निकालते हैं, तो आपको अपनी संघीय आय कर फाइल करते समय आपको कर योग्य आय के रूप में प्राप्त होने वाली राशि शामिल करनी चाहिए। कर योग्य पेंशन लाभ आपके फेडरल टैक्स रिटर्न पर लाइन 12 ए और 12 बी पर बताए जाते हैं यदि आप फॉर्म 1040 ए या लाइनों 16 ए और 16 बी फॉर्म 1040 का उपयोग करते हैं, और साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। हालांकि, यदि आपके पास एक रोथ पेंशन है, जैसे कि रोथ 401 (के) प्लान या रोथ 403 (बी) प्लान, तो आपके निकासी योग्य होने तक टैक्स फ्री हो जाते हैं। यदि यह स्थिति है, तो आप अभी भी पेंशन आय के रूप में धनराशि को 1040A या 10a के 16a के रूप में 1040 के रूप में रिपोर्ट करेंगे, लेकिन आप इसे कर योग्य पेंशन आय के रूप में शामिल नहीं करेंगे, जो कि फार्म 1040A या लाइन 16b के फार्म 1040 की रेखा 12b पर है।

राज्य आय कर

राज्य कर फ़ॉर्म। श्रेय: जुआन बर्नाल / आईस्टॉक / गेटी इमेजेज़

यदि आप एक ऐसे राज्य में रहते हैं जो आयकर का शुल्क लेता है - 43 राज्य और साथ ही कोलंबिया का जिला - तो आपको अपनी पेंशन पर भी राज्य आय कर का भुगतान करना पड़ सकता है। कर की दर राज्य से अलग-अलग होती है, और अक्सर राज्य के लिए आपकी कुल कर योग्य आय पर निर्भर करती है। इसके अलावा, कुछ राज्य अलग-अलग प्रकार के पेंशन पर अलग-अलग कर लगाते हैं। उदाहरण के लिए, रिटायरमेंट लिविंग के अनुसार, अलबामा, हवाई, इलिनोइस, कंसास, लुइसियाना, मैसाचुसेट्स, मिशिगन, मिसिसिपी, न्यूयॉर्क और पेंसिल्वेनिया किसी भी सरकारी पेंशन पर कर नहीं लगाते हैं चाहे वे संघीय, राज्य या स्थानीय सरकार के स्तर से आते हों। स्पेक्ट्रम के विपरीत छोर पर, कैलिफोर्निया, कनेक्टिकट, नेब्रास्का, रोड आइलैंड और वर्मोंट करदाताओं को पेंशन आय पर कोई ब्रेक नहीं देते हैं।

कर दंड

पेंशन फ़ाइल फ़ोल्डर। श्रेय: गन्नार पिप्पल / आईस्टॉक / गेटी इमेजेज़

यदि आप अपनी पेंशन से जल्दी निकासी करते हैं, तो आपको आम तौर पर निकासी की राशि पर कर जुर्माना देना होगा। टैक्स पेनल्टी एक बार के अयोग्य वितरण के 10 प्रतिशत की राशि है। यह जुर्माना किसी भी अन्य आयकरों के शीर्ष पर है जो आपको निकासी पर देना होगा। इस कर दंड की गणना और दस्तावेज़ करने के लिए, आपको फॉर्म 5329 को पूरा करना होगा और इसे अपने फॉर्म 1040 कर रिटर्न में संलग्न करना होगा।