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आपकी मजदूरी संघीय और संभवतः राज्य आयकर के अधीन हैं। आप 401 (के) रिटायरमेंट अकाउंट में पार्किंग मनी द्वारा कर लगाने में देरी कर सकते हैं, लेकिन जब आप निकासी करते हैं तो करों का भुगतान करने की अपेक्षा करते हैं। 401 (के) योजनाओं और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं का कराधान राज्य से दूसरे राज्य में काफी भिन्न होता है। हालांकि, उच्च कर दरों वाले राज्यों में भी कभी-कभी सेवानिवृत्ति योजना की वापसी के लिए कुछ छूट दी जाती है।
401 (के) योजनाएं
401 (k) एक परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजना है। आप और आपका नियोक्ता अधिकतम योगदान सीमा तक वार्षिक आधार पर खाते में निवेश कर सकते हैं। फंड को स्टॉक, बॉन्ड और अन्य निवेश प्रकारों में निवेश किया जाता है। आपका खाता शेष समय के साथ उतार-चढ़ाव हो सकता है। पारंपरिक पेंशन के विपरीत, 401 (के) योजनाएं कोई वृद्धि या न्यूनतम निकासी की गारंटी नहीं देती हैं। आप एक प्रेटाक्स या टैक्स के बाद 401 (के) में पैसा जमा कर सकते हैं। इसका मतलब है कि आप निवेश करने से पहले या अपनी निकासी के समय आयकर का भुगतान करते हैं। किसी भी तरह से, जब तक इसे वापस नहीं लिया जाता, तब तक योजना के अंदर का पैसा बिना कर के बढ़ता जाता है। यदि आप 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले निकासी करते हैं, तो आप आम तौर पर संघीय कर दंड को लागू करते हैं।
राज्य कर
राज्य स्तर पर, 401 (के) निकासी आयकर के अधीन हैं। कुछ नगर पालिकाओं और काउंटियों में भी आयकर के एक अतिरिक्त स्तर का आकलन किया जाता है। अलास्का और फ्लोरिडा सहित कई राज्यों में कोई आयकर नहीं है। इसका मतलब है कि आपको केवल संघीय आय करों के साथ संघर्ष करना होगा, हालांकि कुछ नगर पालिकाएं या काउंटी भी आय कर लगाते हैं। 2014 में, नेब्रास्का ने $ 3,000 की कमाई पर 2.46 प्रतिशत आयकर का आकलन किया; 29,000 डॉलर से अधिक कमाने वाले एकल फिल्मकारों के लिए कर की दर 6.84 प्रतिशत थी। कर-हटाए गए 401 (के) निकासी पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है, इसलिए ये दरें आपकी सेवानिवृत्ति योजना की वापसी पर लागू होंगी। मूल रूप से, यदि आप फ्लोरिडा के बजाय नेब्रास्का में रहते थे, तो आपकी शुद्ध सेवानिवृत्ति आय कम होगी।
कर राहत
कुछ राज्य सेवानिवृत्त लोगों के लिए छूट प्रदान करते हैं जो आपके 401 (के) कर के बोझ को कम कर सकते हैं। यदि आप सिविल सेवा, राज्य या रेलमार्गों के लिए काम करते हैं, तो कंसास में, पेंशन निकासी, 401 (के) एस सहित उन लोगों को कर छूट मिलती है। 2014 तक, कान्सास में अन्य स्रोतों से आय और 401 (के) पर कराधान $ 16,000 से शुरू होता है। पड़ोसी मिसौरी में, आप आमतौर पर 1,000 डॉलर से अधिक की आय पर राज्य आयकर का भुगतान करते हैं। हालांकि, 32,000 डॉलर से कम की समायोजित सकल आय के साथ संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़े 401 (के) या पेंशन आय पर छूट का दावा कर सकते हैं। नेब्रास्का में, पेंशन योजना की छूट केवल सेना पर लागू होती है।
अन्य बातें
401 (के) निकासी पर राज्य स्तरीय कर विराम इस आधार पर आधारित है कि आप एक रिटायर हैं। संघीय सरकार की आयु 59 1/2 को आधिकारिक सेवानिवृत्ति की आयु के रूप में माना जाता है, जबकि आयु दिशानिर्देश राज्य से राज्य में भिन्न होते हैं। यदि आप सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने से पहले 401 (के) में नकद करते हैं, तो आपको किसी भी लागू राज्य स्तरीय कर छूट से कोई लाभ नहीं होता है। आपको पैसे के साथ-साथ संघीय आयकर और संभवत: 20 प्रतिशत संघीय कर दंड पर राज्य आयकर का भुगतान करना होगा।