क्या ट्रस्टी फीस कर कटौती योग्य हैं?

एक ट्रस्टी को भुगतान करने के लिए एक ट्रस्टी को दी जाने वाली सामान्य ट्रस्टी फ़्यूडियरी फीस संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए कटौती योग्य आइटम हैं। दावा किए गए कटौती ट्रस्ट टैक्स रिटर्न पर या तो कटौती योग्य आइटम हैं, क्योंकि ट्रस्ट एक करदाता है, या ट्रस्ट के लाभार्थियों के माध्यम से पारित किया गया है, जो रिटर्न दाखिल करने वाले ट्रस्ट के इकाई प्रकार पर निर्भर करता है।

अनुदानकर्ता अपने व्यक्तिगत आयकर रिटर्न फॉर्म 1040 पर भुगतान की गई ट्रस्टी फीस में कटौती करेगा।

मानक अनुदान ट्रस्ट

आंतरिक राजस्व संहिता ट्रस्ट के अनुदान को कर उद्देश्यों के लिए अनुदानकर्ता ट्रस्ट के मालिक के रूप में मानती है। अनुदानकर्ता ट्रस्ट आंतरिक राजस्व सेवा के साथ फॉर्म 1041 फाइल करता है जिसमें सीमित जानकारी होती है, और अन्य ट्रस्ट प्रकारों की तरह जटिल नहीं है। फॉर्म 1041 आय और कटौती के लिए एक पास-थ्रू बनाता है और इसमें एक लगाव होता है जो अनुदानकर्ता को कर योग्य सभी वस्तुओं को दिखाता है। अटैचमेंट पर ट्रस्टी की फीस अनुदानकर्ता के लिए कटौती योग्य वस्तु के रूप में दिखाई देती है, और अनुदानकर्ता अपने व्यक्तिगत आयकर रिटर्न फॉर्म 1040 पर भुगतान की गई ट्रस्टी फीस को काट देगा।

सरल और जटिल ट्रस्ट

सरल और जटिल ट्रस्ट आंतरिक राजस्व सेवा के साथ एक व्यापक फॉर्म 1041 फाइल करते हैं। फॉर्म 1041 के पूरा होने पर, एक फॉर्म K-1 उत्पन्न करता है जो सूचना को एक ट्रस्टी लाभार्थी को अपने व्यक्तिगत आयकर रिटर्न फॉर्म 1040 पर रिपोर्ट करता है। इस स्थिति में, करदाता के रूप में ट्रस्ट का दावा है कि लाइन 12 पर ट्रस्टी शुल्क के लिए कटौती कर फॉर्म 1041। ट्रस्टी फीस का कोई भी हिस्सा जो लाभार्थी के हिस्से के लिए जिम्मेदार हो सकता है, जो फॉर्म K-1 प्राप्त करता है, उसे फॉर्म K-1 जारी करने से पहले शुद्ध किया जाता है। ट्रस्ट के लाभार्थी अपने व्यक्तिगत फॉर्म 1040 पर अतिरिक्त ट्रस्टी शुल्क नहीं काट सकते हैं, क्योंकि वे केवल फॉर्म के -1 पर निहित जानकारी को रिपोर्ट कर सकते हैं।

विभाजन ब्याज धर्मार्थ ट्रस्ट

एक विभाजित ब्याज चैरिटेबल ट्रस्ट में ट्रस्ट टर्म के अंत में चैरिटी को भुगतान किए गए ट्रस्ट के प्रिंसिपल के साथ वर्तमान व्यक्तिगत ट्रस्ट लाभार्थी होते हैं, या ट्रस्ट टर्म के अंत में व्यक्तियों को भुगतान किए गए प्रिंसिपल के साथ वर्तमान चैरिटेबल लाभार्थी होते हैं। ये ट्रस्ट स्प्लिट इंटरेस्ट ट्रस्ट इंफॉर्मेशन रिटर्न, इंटरनल रेवेन्यू सर्विस फॉर्म 5227 दाखिल करते हैं। फॉर्म 5227 फॉर्म 1041 के समान है, जिसमें ट्रस्टी की फीस फॉर्म की 19 लाइन पर ट्रस्ट के लिए कटौती योग्य है। साधारण और जटिल ट्रस्टों के साथ, व्यक्तिगत ट्रस्ट लाभार्थी अपने व्यक्तिगत व्यक्तिगत आयकर रिटर्न पर ट्रस्टी शुल्क में कटौती नहीं कर सकते हैं, और कटौती ट्रस्ट टैक्स रिटर्न स्तर पर लागू होती है।

राज्य रिटर्न और पेशेवर सलाह

राज्य करों के कारण प्रत्येक राज्य अद्वितीय है, और कुछ राज्यों को विश्वास आयकर रिटर्न की आवश्यकता होती है और कुछ नहीं करते हैं। उन राज्यों के लिए, जिन्हें आयकर रिटर्न पर विश्वास की आवश्यकता होती है, प्रत्येक राज्य में वापसी पर दावा की गई कटौती योग्य वस्तुओं के बारे में अलग-अलग आवश्यकताएं होती हैं, जिसमें ट्रस्टी फीस में कटौती शामिल है। यदि ट्रस्ट के अधिकार क्षेत्र में साइटस है, जिसे ट्रस्टों के लिए राज्य कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है, तो राज्य के कर कानूनों से परिचित सीपीए या कर वकील से परामर्श करें। किसी भी ट्रस्ट टैक्स फाइलिंग के बारे में पेशेवर सीपीए के साथ परामर्श करना भी एक अच्छा विचार है, क्योंकि ट्रस्ट टैक्स कानून अक्सर बदलता रहता है।