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एक लचीला व्यय खाता, जिसे एक फ्लेक्स खाते या एफएसए के रूप में भी जाना जाता है, एक खाता नियोक्ता है जो कर्मचारियों को आईआरएस-अनुमोदित चिकित्सा खर्चों को कवर करने की पेशकश कर सकता है। फ्लेक्स खाते के पैसे का उपयोग योजना वर्ष के अंत तक किया जाना चाहिए, या इसे जब्त कर लिया जाएगा। एक स्वास्थ्य बचत खाता, या एचएसए, उसी उद्देश्य के लिए प्रीटैक्स डॉलर रखता है। आप केवल एक एचएसए खोल सकते हैं यदि आपकी स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी में आईआरएस एक उच्च कटौती योग्य है। एफएसए के विपरीत, यदि आप प्रत्येक वर्ष अपने एचएसए फंडों को खर्च नहीं करते हैं, तो पैसा खाते में रहता है और कर-स्थगित हो जाना जारी रखता है, भले ही आप अपने नियोक्ता को छोड़ दें। जिस किसी के पास दोनों प्रकार के खाते हैं, वह एफएसए से शेष राशि का एचएसए से एकमुश्त, कर-मुक्त हस्तांतरण कर सकता है, जब तक कि वह व्यक्ति स्थानांतरण के बाद एक वर्ष के लिए एचएसए के लिए पात्र रहता है। एक कर या वित्तीय पेशेवर, साथ ही एक लाभ विशेषज्ञ से परामर्श करें यदि आवश्यक हो, तो सुनिश्चित करें कि जब आप हस्तांतरण करते हैं तो आप वर्तमान कर कानून का अनुपालन कर रहे हैं।
चरण
अपने एफएसए योजना व्यवस्थापक से जांच करें। आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि आपकी एफएसए योजना इस प्रकार के रोलओवर की अनुमति देती है। सभी योजनाएं नहीं करती हैं, इसलिए अपने नियोक्ता से यह पुष्टि करने के लिए कहें कि आपको स्थानांतरण करने की अनुमति होगी।
चरण
हस्तांतरण करने के लिए चुनाव करें। अपने FSA योजना व्यवस्थापक से संपर्क करके उसे बताएं कि आप अपने FSA से HSA तक रोलओवर करना चाहते हैं। यदि आपकी कंपनी की योजना के लिए आवश्यक है कि कुछ फॉर्म भरे जाएं, तो वह आपको उनके बारे में सूचित करेगी।
चरण
अपने एफएसए संतुलन को स्थिर रखने के लिए कहें। आईआरएस के अनुसार, इससे पहले कि आप एफएसए को एचएसए ट्रांसफर कर सकें, "स्वास्थ्य एफएस में साल के अंत का संतुलन खराब होना चाहिए।" आपका प्लान प्रशासक इसे लागू करने में सक्षम होगा।
चरण
पता करें कि आपकी योजना वर्ष आपके FSA योजना व्यवस्थापक से कब समाप्त होती है। आईआरएस नियमों के अनुसार, रोलओवर को आपकी योजना वर्ष के अंत के ढाई महीने के भीतर प्रभावी होना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आपका योजना वर्ष 31 दिसंबर, 2009 को समाप्त हो गया, तो आपको 15 मार्च 2010 से पहले स्थानांतरण करना होगा।
चरण
जब आप स्थानांतरण करें तो अपने FSA को शून्य करें। आप अपने एफएसए फंड के केवल एक हिस्से को एचएसए में स्थानांतरित नहीं कर सकते। आईआरएस यह कहता है कि रोलओवर का परिणाम "स्वास्थ्य FSA में एक शून्य संतुलन होना चाहिए।"
चरण
अपने HSA ट्रस्टी को सीधा स्थानांतरण करने के लिए अपने FSA योजना व्यवस्थापक से पूछें। आईआरएस कुछ भी स्वीकार नहीं करेगा लेकिन रोलओवर के लिए धन का प्रत्यक्ष हस्तांतरण। आप अपने एफएसए को शून्य नहीं कर सकते हैं, निधियों की जांच प्राप्त कर सकते हैं, और फिर उन्हें अपने एचएसए में योगदान कर सकते हैं। पैसे को सीधे रोल किया जाना चाहिए।
चरण
स्थानांतरण के बाद 12 महीने के लिए अपने एचएसए पात्रता पर रोक रखें। यह अजीब लग सकता है, लेकिन यह नियम लोगों को स्थानान्तरण करने से रोकने के लिए है, उनकी उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना को छोड़ने और कर-मुक्त धन के टकराव से छूटने से जो कि 65 साल की उम्र तक कर-स्थगित हो जाएगा। उदाहरण के लिए, यदि आप 2 मार्च, 2010 को अपने एफएसए-टू-एचएसए रोलओवर को पूरा करते हैं, तो आपको एचएसए के लिए पात्र बने रहना होगा, जिसका अर्थ है कि कम से कम 31 मार्च, 2011 तक अपनी उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना को बनाए रखना। इस नियम के तहत, आपको अपने एफएसए से हस्तांतरित धन पर आयकर का भुगतान करना होगा, इसके अलावा उन फंडों पर 10 प्रतिशत जुर्माना भी लगेगा।