विषयसूची:
फॉर्म 1099-आर एक कर रूप है जो पेंशन का उपयोग पेंशन, लाभ-साझाकरण योजना, वार्षिकियां, आईआरए, बीमा अनुबंध और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण की रिपोर्ट करने के लिए करता है। जबकि फॉर्म 1099-MISC का उपयोग नॉन-वेज मुआवजे की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है, 1099-R का उपयोग किसी स्थापित योजना या अनुबंध से प्राप्त लाभ भुगतान की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। आपकी वित्तीय स्थिति और आपके द्वारा प्राप्त वितरण के प्रकार के आधार पर, आपके वितरण में से कुछ, सभी या कोई भी कर योग्य नहीं हो सकता है।
1099-आर उपयोग
यदि आप प्राप्त करते हैं तो आपको अपने योजना व्यवस्थापक से 1099-आर प्राप्त होंगे $ 10 से अधिक उस वर्ष वितरण में 1099-R को आमतौर पर रिपोर्ट करने के लिए उपयोग किया जाता है लाभ वितरण लेकिन कभी-कभी अन्य सूचनाओं को भी रिपोर्ट करता है। उदाहरण के लिए, इसका उपयोग रिपोर्ट करने के लिए भी किया जा सकता है रूपांतरण, जो तब होता है जब धन एक सेवानिवृत्ति योजना से एक रोथ इरा को हस्तांतरित किया जाता है। 1099-R का उपयोग रिपोर्ट करने के लिए भी किया जाता है रोलओवर - जब आप रिटायरमेंट प्लान से फंड को दूसरे रिटायरमेंट प्लान में स्थानांतरित करते हैं - साथ ही recharacterizations , जो तब होता है जब आप एक रोलओवर या रूपांतरण को उल्टा करते हैं।
फॉर्म 1099-आर से सूचना रिपोर्टिंग
फॉर्म 1099-आर के लिए आईआरएस निर्देश बताते हैं कि अपने करों पर फॉर्म से जानकारी कैसे रिपोर्ट करें। जिस तरह से आप यह रिपोर्ट करते हैं वह इस पर निर्भर करता है वितरण का प्रकार आप ने प्राप्त किया। इरा वितरण तथा पेंशन और वार्षिकी से वितरण बॉक्स 1 में सूचीबद्ध दोनों को मुख्य फॉर्म 1040 और फॉर्म 8606 पर सूचित किया जाना चाहिए। यदि आपको ए एकमुश्त वितरण, इसे फॉर्म 4972 पर दर्ज करें। यदि आपको प्राप्त हुआ है विकलांगता भुगतान और न्यूनतम सेवानिवृत्ति की आयु तक नहीं पहुंचा है, वितरण को "मजदूरी, वेतन, युक्तियाँ, आदि" के रूप में रिपोर्ट करें। फॉर्म 1040 पर। जीवन बीमा, लंबी अवधि की देखभाल, वार्षिकी या बंदोबस्ती अनुबंध लाभ के कर-मुक्त हस्तांतरण बॉक्स 6 में कोड 6 के साथ बताए गए हैं और आपको अपने कर रिटर्न पर रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है।
1099-आर का कर योग्य अंश
आपका कुछ या सभी वितरण असम्भव नहीं हो सकता है। वितरण के कराधान से संबंधित नियम आपके द्वारा प्राप्त लाभ भुगतान के प्रकार के आधार पर भिन्न होते हैं। आपका योजना व्यवस्थापक नोट करेगा कर योग्य भाग बॉक्स 2a में अपने वितरण के कर योग्य राशि । कभी-कभी, आपके वितरण को कर योग्य है या नहीं यह निर्धारित करने के लिए आपके योजना व्यवस्थापक के पास पर्याप्त जानकारी नहीं है। यदि यह स्थिति है, तो व्यवस्थापक बॉक्स 2b खाली छोड़ देगा और बॉक्स 2b चेक करेगा, कर योग्य राशि निर्धारित नहीं है । यदि बॉक्स 2 बी की जाँच की जाती है, तो अपने कर एकाउंटेंट के साथ काम करें निर्धारित करें कि आपका वितरण कितना कर योग्य है। कई कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम आपकी ओर से इस जानकारी को निर्धारित कर सकते हैं और इसे उचित रूप से वर्गीकृत कर सकते हैं।