403 (बी) सेवानिवृत्ति योजनाएं क्या हैं?

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कर्मचारी आमतौर पर अपने नियोक्ता के माध्यम से सीधे 403 (बी) योजना के लिए साइन अप करते हैं। योगदान आम तौर पर पेरोल कटौती के माध्यम से किए जाते हैं, और अधिकांश नियोक्ता एक कैप्ड राशि तक मिलान योगदान प्रदान करते हैं। योगदान कर पूर्व कर रहे हैं। जब कोई व्यक्ति सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंच जाता है, तो उस समय उसके 403 (बी) खाते से निकासी पर कर लगेगा।

403 (बी) योजना कैसे काम करती है?

पात्रता

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401 (के) योजनाओं या IRAs के विपरीत, केवल गैर-लाभकारी संगठनों में भाग लेने वाले कर्मचारी 403 (बी) खाते खोल सकते हैं। विशेष रूप से, पब्लिक स्कूल और विश्वविद्यालय 403 (बी) योजनाओं की पेशकश करने के लिए पात्र हैं। इसके अतिरिक्त, किसी भी संगठन को 501 (सी) (3) संगठन के अनुसार अमेरिकी टैक्स कोड भी 403 (बी) योजनाओं के लिए पात्र है। आमतौर पर, 501 (c) (3) का दर्जा धर्मार्थ संगठनों के लिए आरक्षित है, जैसे हैबिटेट फॉर ह्यूमैनिटी, हालांकि चैरिटी क्षेत्र के बाहर कुछ गैर-लाभ भी 501 (c) (3) का दर्जा बनाए रखते हैं।

लाभ

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कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों को 403 (बी) योजनाओं से लाभ मिलता है। कर्मचारियों को कर-रहित योगदान के साथ सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए मिलता है। इसके अलावा, चूंकि अधिकांश लोग सेवानिवृत्ति के दौरान कम आय करते हैं और इसलिए, कम कर ब्रैकेट में हैं, इसलिए योगदान पर चुकाए गए अंतिम कर की संभावना कम होगी। नियोक्ता को 403 (बी) योजनाओं से लाभ होता है क्योंकि वे उच्च गुणवत्ता वाले कर्मचारियों के लिए आकर्षक हैं जो सेवानिवृत्ति के लिए नियोक्ता-प्रायोजित तरीका चाहते हैं। इसके अलावा, 403 (बी) की योजना नियोक्ताओं की पुरानी पेंशन योजनाओं की तुलना में कम होती है क्योंकि वित्त और कर्मचारी के बीच 403 (बी) योजनाओं की लागत साझा की जाती है।

403 (बी) योजनाओं के प्रकार

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403 (बी) योजनाएं तीन प्रकार की होती हैं: वार्षिकी अनुबंध, कस्टोडियल खाता और सेवानिवृत्ति आय खाता। एक वार्षिकी अनुबंध योजना एक बीमा कंपनी के साथ बनाई गई है और यह 403 (बी) योजना का सबसे आम प्रकार है। एक कस्टोडियल अकाउंट आमतौर पर अकाउंट के मालिक के बजाय एक लाभार्थी के लिए स्थापित किया जाता है। एक सेवानिवृत्ति आय खाता चर्चों या अन्य विशेष रूप से नामित गैर-लाभकारी संस्थाओं के लिए आरक्षित है। एक वित्तीय सलाहकार यह निर्धारित करने के लिए तीन प्रकारों के बीच विशिष्ट अंतरों पर चर्चा कर सकता है जो किसी विशेष निवेशक के लिए सबसे अच्छा है।

403 (बी) बनाम 401 (के) योजनाएं

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403 (बी) योजनाओं और अधिक सामान्य 401 (के) योजनाओं के बीच प्राथमिक अंतर नियोक्ता है जो योजना को प्रायोजित कर रहा है। लाभ-लाभ नियोक्ता 401 (के) योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं जबकि गैर-लाभकारी नियोक्ता 403 (बी) योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं। अन्यथा, दोनों योजनाएं समान रूप से कार्य करती हैं - दोनों कर्मचारियों को उनकी सेवानिवृत्ति के लिए कर-स्थगित योगदान करने की अनुमति देते हैं। कुछ परिस्थितियों में, 403 (बी) योजनाएं 401 (के) योजनाओं के समान कानूनी आवश्यकताओं के अधीन नहीं हैं, लेकिन ये आवश्यकताएं खातों के समग्र कार्य को नहीं बदलती हैं। द्वारा और बड़े, दोनों योजनाएं एक ही तरह से संचालित होती हैं लेकिन विभिन्न प्रकार के नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं।