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वार्षिकियां बीमा पॉलिसियां हैं। ये अनुबंध दो में से एक काम कर सकते हैं। वे आपको जीवन के लिए गारंटीशुदा आय या निर्धारित वर्षों के लिए प्रदान कर सकते हैं। अन्यथा, वे दीर्घकालिक बचत के रूप में कार्य कर सकते हैं। 408 (बी) वार्षिकी एक वार्षिकी है जिसे एक व्यक्ति के सेवानिवृत्ति खाते के अंदर रखा जाता है।
उद्देश्य
408 (बी) योजना का उद्देश्य आपकी सेवानिवृत्ति के लिए बचत का निर्माण करना है। वार्षिकी नीति एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति योजना (IRA) के अंदर खरीदी जाती है। वार्षिकी IRA के बाहर वार्षिकी के समान है, हालांकि वार्षिकी IRA से संबंधित सभी नियमों के अधीन है।
लाभ
408 (बी) वार्षिकी का लाभ यह है कि वार्षिकी एक गारंटीकृत सेवानिवृत्ति आय के लिए विकल्प प्रदान करती है। निश्चित वार्षिकी भविष्य में सेवानिवृत्ति की बचत राशि की गारंटी देती है, जबकि परिवर्तनीय वार्षिकी आपको सेवानिवृत्ति की बचत का अवसर देती है जो कि गारंटीकृत वार्षिकी राशि से अधिक है। इसके अतिरिक्त, योजना में सभी योगदान कर-कटौती योग्य आधार पर किए जाते हैं।
हानि
408 (बी) वार्षिकी इरा पर रखी गई योगदान सीमाओं द्वारा सीमित है। आम तौर पर, वार्षिकी पर कोई योगदान सीमा नहीं होती है। 408 (बी) योजना (2011 के अनुसार) के लिए योगदान सीमा $ 5,000 प्रति वर्ष है। यह पैसे बचाने की आपकी क्षमता को प्रतिबंधित करता है। इसके अतिरिक्त, योजना से निकासी पूरी तरह से कर योग्य है। पारंपरिक वार्षिकी के साथ, केवल निवेश लाभ कर योग्य होते हैं क्योंकि सभी योगदान पारंपरिक वार्षिकी के साथ कर होते हैं।
विचार
यदि आप कर-कटौती योग्य योगदान का लाभ चाहते हैं तो 408 (बी) योजना आपके लिए फायदेमंद हो सकती है। लेकिन, भविष्य में आपकी कर की दर आपकी वर्तमान दर से समान या कम होनी चाहिए। अन्यथा, 408 (बी) योजना के लाभ वाष्पित हो जाते हैं क्योंकि आप योजना का उपयोग करके आपके द्वारा बचाए गए कर से अधिक भुगतान करेंगे।