क्या लाभार्थी एक वार्षिकी पर लाभ कर का भुगतान करता है?

वार्षिकी के बारे में सबसे आकर्षक विशेषताओं में से एक यह है कि वे अपने मालिकों की मृत्यु पर प्रोबेट को दरकिनार करते हुए सीधे अपने लाभार्थियों के पास जाते हैं। वे एक परिवार को नकद उपलब्ध कराने का एक प्रभावी तरीका हैं जब अन्य सभी परिसंपत्तियां प्रोबेट में जमी होती हैं, एक ऐसी प्रक्रिया जो एक वर्ष के रूप में लंबे समय तक ले सकती है। अधिकांश अन्य बीमा उत्पादों के विपरीत, हालांकि, वार्षिकियां एक सहन करती हैं संभावित कर का बोझ जब उन्हें तरल किया जाता है।

वंशानुक्रम कर

संयुक्त राज्य में, केवल छह राज्य - आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया - विरासत पर कर लगाते हैं। यदि मृतक मृत्यु के समय इन राज्यों में से एक में रहता था, तो उसके पास बचा हुआ धन, जिसमें वार्षिकियां भी शामिल हैं, उत्तराधिकार कर के अधीन है, जो आम तौर पर लाभार्थी के कारण राशि से काटा जाता है। प्रत्येक राज्य के अपने नियम, दरें और सीमाएं हैं, लेकिन सभी छूट वाले जीवनसाथी विरासत कर का भुगतान करने से। अन्य लाभार्थियों के लिए, मृतक के लिए पारिवारिक संबंध जितना अधिक होगा, कर की दर उतनी ही कम होगी। कोई संघीय विरासत कर नहीं है।

संपत्ति कर

संघीय सरकार 12 राज्यों और कोलंबिया जिले के रूप में एक संपत्ति कर लगाती है। 2015 में मरने वाले व्यक्तियों के लिए, संघीय संपत्ति कर उस मृतक संपत्ति के उस हिस्से पर लगाया जाता है जो $ 5.43 मिलियन से अधिक है - या विवाहित जोड़ों के लिए दोगुना है। स्वामित्व वाली सभी वार्षिकी का मूल्य समान रूप से संघीय और राज्य संपत्ति करों के लिए संपत्ति की गणना में शामिल है। एक संपत्ति कर वसूलने वाले राज्यों के अपने नियम, दरें और सीमाएं हैं, लेकिन सभी को संपत्ति कर से छूट प्राप्त है एक मृतक के पति द्वारा विरासत में मिला कोई भी हिस्सा।

आयकर

उत्तराधिकार या संपत्ति कर विरासत में मिला है या नहीं लाभार्थी आयकर के लिए उत्तरदायी है। किसी भी अन्य योग्य खाते की तरह, जैसे कि 401 (के) या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता, एक योग्य वार्षिकी का पूरा मूल्य, जो कि धन के साथ खरीदा गया था जिस पर करों को स्थगित कर दिया गया था, आयकर के अधीन होगा।

अन्य निवेशों के विपरीत, एक एन्युइटी की लागत का आधार पुनर्गणना नहीं है, या मृतक की मृत्यु के रूप में "आगे बढ़ा,"। इसके बजाय, लागत का आधार वही रहता है जो इसके लिए भुगतान करने वाले व्यक्ति का होता है।

एक अयोग्य वार्षिक वार्षिकी के लिए, हालांकि, आयकर केवल वार्षिकी की कमाई पर है, या वार्षिकी के मूल्य का वह हिस्सा जो मूल रूप से इसके लिए भुगतान किया गया था से अधिक है। आयकर के अधीन किसी भी राशि को साधारण आय के रूप में माना जाता है। जब आप उन्हें प्राप्त करते हैं, तो धनराशि पर कर लगता है, चाहे आप संपूर्ण वार्षिकी को समाप्त कर दें, आंशिक निकासी करें या नियमित अवधि के भुगतान प्राप्त करें।