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401 (के) एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जिसे 1980 में स्थापित किया गया था। इसका नाम आंतरिक राजस्व सेवा कोड के अनुभाग से आता है जिसके तहत यह गिर गया। इन योजनाओं को कर्मचारियों को अपनी आय के एक हिस्से को पूर्व-कर आधार पर योजना में निर्देशित करने की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया था। पेंशन योजना के विपरीत, जो एक परिभाषित लाभ प्रदान करता है, व्यक्ति 401 (के) योजना में योगदान को परिभाषित करता है, और अंतिम लाभ के रूप में कोई गारंटी मौजूद नहीं है। 401 (k) एक परिभाषित योगदान योजना है।
विशेषताएं
401 (k) में योगदान पूर्व-कर के आधार पर किया जाता है। तो कर्मचारी को लाभ कम कर दिया जाता है जिस वर्ष में योगदान किया जाता है। खाते के अंदर निवेश पर योगदान, ब्याज और लाभ पर कर कटौती के अलावा, कर-स्थगित हो जाते हैं। अन्य निवेशों के विपरीत, जो लाभांश, ब्याज या पूंजीगत लाभ के कारण करों को ट्रिगर करते हैं, 401 (के) के अंदर का पैसा तब तक कराधान से बचता है जब तक कि इसे खाते से वापस नहीं लिया जाता है। उस समय जो पैसा निकाला जाता है, उसे आम तौर पर उस वर्ष की सामान्य आय के रूप में कर लिया जाता है।
लाभ
एक परिभाषित योगदान योजना के लाभ जैसे कि 401 (के) कई हैं, लेकिन सबसे बड़ा लाभ आपके योगदान को परिभाषित करने की क्षमता से आता है। पेंशन जैसे परिभाषित लाभ योजना के विपरीत, आप योजना में कितना और कब योगदान देना चाहते हैं, और आप किसी भी समय योगदान शुरू और रोक सकते हैं। यह लचीलापन आपको यह नियंत्रित करने की अनुमति देता है कि आप अपनी वित्तीय जरूरतों के आधार पर कितने पैसे बचाते हैं। साथ ही, 401 (के) प्लान आमतौर पर कई निवेश विकल्प प्रदान करते हैं, जो आपको यह नियंत्रित करते हैं कि आपका पैसा कैसे निवेश किया जाता है।
कमियां
401 (के) जैसी परिभाषित योगदान योजना के साथ समस्या यह है कि भविष्य में आपका लाभ क्या होगा इसकी बहुत कम या कोई गारंटी नहीं है। पैसा कैसे निवेश किया जाता है, इसके आधार पर आपका लाभ दिन-प्रतिदिन और साल-दर-साल बढ़ता रहता है। जब अनिश्चितता बाजारों में होती है, तो गलत निवेश विकल्प बनाने या बस पर्याप्त बचत न करने से आपकी सेवानिवृत्ति पर नकारात्मक प्रभाव पड़ सकता है।
वैकल्पिक
जबकि अधिकांश नियोक्ता 401 (के) जैसे परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजना की पेशकश करते हैं, कुछ नहीं। यदि आप एक परिभाषित योगदान योजना में योगदान करना चाहते हैं और आपका नियोक्ता एक प्रस्ताव नहीं देता है, तो आप उस पूर्व-कर बचत के लिए कहीं और देख सकते हैं। ज्यादातर लोगों के लिए, सबसे अच्छा विकल्प एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था / खाता (IRA) है। ये व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते समान पूर्व-कर योगदान की अनुमति देते हैं, लेकिन आप खाता खोलते हैं; आपका नियोक्ता खाता नहीं खोलता है। स्व-नियोजित व्यक्तियों के पास और भी विकल्प हैं जैसे कि केओघ, एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (एसईपी इरा) या एक सोलो 401 (के)।
विचार
401 (के) द्वारा प्रदान किए गए उदार कर विराम से कुछ प्रतिबंध आते हैं। सबसे बड़ी निकासी पर प्रतिबंध है। सेवानिवृत्ति की आयु से पहले पैसे और रोजगार की स्थिति की आवश्यकताएं आपके हाथों को मुश्किल में डाल सकती हैं। कुछ योजनाएं 401 (के) ऋण प्रदान करती हैं जो आपको आवश्यकता के समय में अपने खाते से उधार लेने की अनुमति देती हैं। योगदान करते समय इन प्रतिबंधों पर विचार किया जाना चाहिए, और अप्रत्याशित खर्चों को कवर करने के लिए एक आपातकालीन निधि उपलब्ध होनी चाहिए ताकि आपको अपने 401 (के) में टैप न करना पड़े।