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यदि आप वर्ष के दौरान कर योग्य उपहार बनाते हैं, तो आईआरएस फॉर्म 709 को पूरा करना आवश्यक है। यद्यपि आपके लाभार्थी निस्संदेह आपकी उदारता की सराहना करेंगे, लेकिन यह आपकी जिम्मेदारी है कि आप आईआरएस को क्या दें।
चरण
यह निर्धारित करें कि आपको फॉर्म 709 दाखिल करना है या नहीं। ज्यादातर मामलों में, आपको इस फॉर्म को फाइल करना आवश्यक है यदि आपने वर्ष के दौरान किसी एक पार्टी को 13,000 डॉलर या उससे अधिक का उपहार दिया हो। यदि आपको "भविष्य के हित" के रूप में जाना जाता है, तो आपको उपहार देने के लिए भी फाइल करना आवश्यक है। अपने पति या पत्नी के साथ कोई भी विभाजित उपहार इस रूप में अच्छी तरह से आवश्यक है, भले ही आप उपहार पर करों का भुगतान नहीं करेंगे, भले ही उपहार की राशि के लिए अप्रासंगिक हो।
चरण
यह पता लगाने के लिए कि आपको किन उपहारों की सूचना देना आवश्यक है और क्या आप विवाहित हैं तो अपने जीवनसाथी के साथ उपहारों को विभाजित करने का चुनाव करेंगे। यदि आपने एकल पार्टी को नकद या संपत्ति में $ 13,000 से अधिक का दान दिया है, तो आपको अनावश्यक उपहार कर को कम करने या समाप्त करने के लिए यह चुनाव करना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी जरूरतमंद रिश्तेदार को $ 20,000 का दान दिया है, तो आपको और आपके पति को प्रत्येक को $ 10,000 का उपहार देना चाहिए। यदि आप अकेले पूरी राशि की घोषणा करते हैं, तो आपको उपहार के $ 7,000 पर कर का भुगतान करना होगा।
चरण
फ़ॉर्म की धारा 1 को अपनी व्यक्तिगत जानकारी प्रदान करें, जिसमें नाम, पता शामिल है, चाहे आप अपने पति या पत्नी और सहानुभूति के साथ उपहार को विभाजित करने का चुनाव करेंगे या नहीं। यदि वर्ष के दौरान या उसके निधन हो जाता है, तो अभियुक्तों को दाता की मृत्यु की तारीख भी निर्दिष्ट करनी चाहिए।
चरण
अनुसूची 70 A के उपयुक्त भाग पर दिए गए प्रत्येक उपहार की सूची बनाएं। अनुसूची A के तीन भाग हैं; कर योग्य उपहारों में से एक, उपहार के लिए एक प्रत्यक्ष जेनरल स्कीप माना जाता है, जैसे कि आपके पोते को उपहार, और तीसरा अप्रत्यक्ष जेनेरिक स्किप के लिए। यदि आपको अनुसूची के अंतिम दो भागों पर उपहारों की सूची देनी है, तो अनुसूची सी को पूरा करें। यदि आवश्यक हो तो पूर्व में किए गए पूर्व उपहारों की अनुसूची बी सूची भरें।इन्हें सूचित किया जाना चाहिए, क्योंकि पूर्व उपहारों पर चुकाया गया कोई भी कर आपके वर्तमान उपहारों के कर प्रभाव को प्रभावित कर सकता है।
चरण
सभी प्रासंगिक शेड्यूल के बाद फॉर्म 709 का भाग 2 पूरा करें। यह खंड दाता के एकीकृत क्रेडिट के खिलाफ कुल कर योग्य उपहारों को जाल में डालता है, पूर्व उपहारों के साथ-साथ विदेशी कर क्रेडिट के लिए भुगतान किए गए कर करों को भी ध्यान में रखता है। जब आप कर लें, तो हस्ताक्षर करें और वापसी की तारीख दें, और इसे आईआरएस को मेल करें।