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401k योजनाएं और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते दोनों सेवानिवृत्ति के लिए कर-पसंदीदा बचत प्रदान करते हैं, और योगदान और निकासी से संबंधित समान नियम हैं। दोनों योजनाएं कई मायनों में अलग-अलग हैं, हालांकि, एक 410k योजना एक नियोक्ता द्वारा कर्मचारियों के लिए प्रायोजित है, जबकि एक आईआरए व्यक्तियों द्वारा स्थापित किया गया है।
योजना मूल बातें
अपने पारंपरिक रूपों में, 401k योजनाएं और IRAs बचतकर्ताओं को धन जमा करने और उन योगदानों और उनकी कमाई पर कर का भुगतान करने की अनुमति देते हैं जब तक कि 59 59 की उम्र के बाद धन वापस नहीं लिया जाता। 401k योजनाएं कर्मचारियों की ओर से एक नियोक्ता द्वारा स्थापित की जाती हैं। कर्मचारी अपने वेतन, प्रेटाक्स के हिस्से को स्थगित कर सकते हैं, और नियोक्ता योजना में भी योगदान कर सकते हैं। IRA उन व्यक्तियों द्वारा स्थापित किए जाते हैं जो जमा करते हैं और उनके लिए कर कटौती लेते हैं।
योगदान
योगदान की राशि की सीमाएँ हैं जो आप 401k योजना और IRA दोनों में जमा कर सकते हैं, हालाँकि वे बहुत भिन्न हैं। 2011 में, 55 वर्ष से कम उम्र के कर्मचारी 401k योजना में अपने वेतन के $ 16,500 तक की कमी कर सकते हैं, और अगर वे 55 से अधिक हैं तो $ 5,500 जोड़ सकते हैं। नियोक्ता मेल या अन्य योगदान भी जोड़ सकते हैं। इरा योगदान सीमाएं बहुत कम हैं: 55 वर्ष से कम उम्र के लोगों के लिए अतिरिक्त $ 1,000 के साथ $ 5,000। एक कर्मचारी 401k योगदान का पूरा मूल्य निकासी तक नहीं लगाया जाता है, जबकि आपके IRA योगदान की कुल राशि जिसे आप घटा सकते हैं यदि आप 401k और IRA दोनों में भाग लेते हैं या आपकी आय कुछ स्तरों से ऊपर है।
वितरण
सामान्य तौर पर, यदि आप उन्हें ५ ९ १/२ वर्ष की आयु से पहले निकालते हैं, तो या तो योजना से वितरण पर कर जुर्माना लगेगा। इस नियम के कुछ अपवाद हैं - यदि आप किसी अन्य योग्य योजना से निकासी को रोकते हैं, तो 401k या IRA, या यदि आप अक्षम हो जाते हैं, तो चिकित्सा कठिनाई है, या पांच साल से कम समय के लिए समय-समय पर भुगतान करें। 401k की कुछ योजनाएं प्रतिभागियों को एक दंड के साथ धन निकालने की अनुमति देती हैं, अगर उनके पास वित्तीय कठिनाई है या घर खरीद रहे हैं; कुछ योजनाएं प्रतिभागियों को ऋण लेने की अनुमति देती हैं। IRA के मालिक पहली बार घर खरीदने या जुर्माना लगाने के बिना योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए धन निकाल सकते हैं। आप IRA से ऋण नहीं ले सकते। पारंपरिक IRAs और 401k योजनाओं के लिए, आपको 79 1/2 वर्ष की आयु तक वितरण शुरू करना होगा।
रोथ विकल्प
IRAs और कुछ 401k योजनाओं को Roth योजनाओं के रूप में स्थापित किया जा सकता है। इन योजनाओं के लिए, जमा के वर्ष में योगदान पर कर लगाया जाता है, लेकिन कमाई पर कभी भी कर नहीं लगाया जाता है, बशर्ते उन्हें रोथ इरा और 401k नियमों द्वारा वापस ले लिया जाए। ये वापसी नियम अनिवार्य रूप से पारंपरिक योजनाओं के लिए समान हैं, लेकिन मालिक के जीवनकाल में वितरण की आवश्यक तिथि नहीं है।