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अन्य प्रकार के बैंक खातों की तरह जमा खातों के प्रमाण पत्रों को अक्सर लाभार्थियों का नाम दिया गया है। आम तौर पर, ये लाभार्थी दो समूहों में आते हैं: कस्टोडियल खाता लाभार्थी और पे-ऑन-डेथ, या पीओडी, लाभार्थी। पहले खाते को शुरू से ही लाभ माना जाता है, जबकि बाद वाले समूह को केवल खाते के मालिक की मृत्यु होने पर धन तक पहुंच होती है।
लाभार्थी खातों का उद्देश्य
यूनिफॉर्म ट्रांसफर टू माइनर्स एक्ट, वयस्कों को अपने बच्चों या अन्य योग्य नाबालिगों के लाभ के लिए सीडी सहित खातों की स्थापना करने की अनुमति देता है। लोग अक्सर भविष्य के स्कूल के खर्चों के लिए पैसे की चोरी करने के लिए सीडी स्थापित करते हैं। आमतौर पर, बच्चे आयकर देने के लिए पर्याप्त नहीं कमाते हैं, इसलिए माता-पिता अपने बच्चों को धन हस्तांतरित करके अपने स्वयं के कर के बोझ को कम कर सकते हैं।
पे-ऑन-डेथ लाभार्थियों को सीडी में जोड़ा जाता है ताकि जब मालिक की मृत्यु हो जाए, तो खाते में रखे धन को प्रोबेट पर न जाना पड़े। नामित पीओडी लाभार्थी खाता बंद कर सकता है।
लाभार्थियों के अधिकार
कस्टोडियल खातों के लाभार्थियों के पास फंड की कोई सीधी पहुंच नहीं है या सीडी में रखे गए फंड के संबंध में निर्णय लेने की कानूनी क्षमता नहीं है। अभिरक्षक खाते को नियंत्रित करता है जब तक कि लाभार्थी वयस्कता की कानूनी आयु तक नहीं पहुंचता है, जो विभिन्न अमेरिकी राज्यों में 18 और 21 के बीच भिन्न होता है। वयस्कता तक पहुंचने पर, लाभार्थी धन के नियंत्रण को संभालने के लिए अदालत में याचिका दायर कर सकता है यदि संरक्षक खाता बंद नहीं करता है और आय को रोक देता है। POD लाभार्थियों के पास सीडी खातों का कोई अधिकार नहीं है जब तक कि मालिक की मृत्यु नहीं हो जाती है, जिसके बाद वे फंड्स के साथ जैसा चाहें कर सकते हैं।
जटिलताओं
कतिपय राज्य कस्टोडियन को कस्टोडियन खातों पर नामित लाभार्थी को बदलने में सक्षम बनाते हैं। यदि शिक्षा का खर्च उठाने के लिए खाते का उपयोग करना है और नामित लाभार्थी ने कॉलेज नहीं जाने का निर्णय लिया है तो लोग लाभार्थी को बदल सकते हैं।
सीडी खाते के मालिक अपने खातों में कई POD लाभार्थियों का नाम दे सकते हैं। यदि वे लाभार्थी के नाम के बीच "और" शब्द का उपयोग करते हैं, तो नाम वाले सभी को धन को एक साथ भुनाना होगा। हालांकि, यदि वे नामों के बीच "या" शब्द का उपयोग करते हैं, तो खाता स्वामी की मृत्यु के बाद लाभार्थी नाम का कोई भी व्यक्ति सीडी और एक्सेस फंड को बंद कर सकता है।
लाभार्थी संरक्षण
सीडी खाते अक्सर कई वर्षों तक चलते हैं - यदि खाते में धन रखने वाले बैंक दिवालिया हो जाते हैं, तो लाभार्थियों को खाते में जोड़ना नुकसान के जोखिम को कम करता है। फेडरल डिपॉज़िट इंश्योरेंस कॉर्पोरेशन प्रत्येक सदस्य बैंक में प्रत्येक खाता स्वामी के लिए $ 250,000 का कवरेज प्रदान करता है; FDIC प्रत्येक POD लाभार्थी के लिए अतिरिक्त $ 250,000 का कवरेज जोड़ता है। कस्टोडियल खातों को एकल स्वामित्व वाले खातों के रूप में माना जाता है और केवल FDIC कवरेज के $ 250,000 हैं।