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एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता एक विशेष वित्तीय उत्पाद है जो सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने वाले निवेशकों को कर लाभ प्रदान करता है। 1974 में कांग्रेस द्वारा अधिकृत, IRA लगभग किसी भी वित्तीय सेवा फर्म में उपलब्ध हैं और विभिन्न रूपों में आते हैं। आमतौर पर, आप IRA में अपनी इच्छित किसी भी चीज़ में निवेश कर सकते हैं, जिसमें स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड शामिल हैं।अधिकांश IRA में कुछ योगदान और निकासी पर कर परिणामों के साथ योगदान सीमाएं और प्रतिबंध हैं।
इरा का इतिहास
कांग्रेस द्वारा उनके निर्माण के बाद, IRAs ने वर्तमान समय तक कई बदलाव किए हैं। जबकि IRA में मूल योगदान सीमा आय का 15 प्रतिशत या 1,500 डॉलर थी, 1981 में उन सीमाओं को क्रमशः 20 प्रतिशत आय और 2,000 डॉलर तक बढ़ा दिया गया था। नतीजतन, 1981 में IRA योगदान दिखाते हुए कर रिटर्न चार प्रतिशत से घटकर 1986 में 18 प्रतिशत हो गया। समय के साथ-साथ उन अंशदानों की सीमा बढ़ती रही और अब मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित हो गए।
IRA एक महत्वपूर्ण विकास थे क्योंकि उन्होंने करदाताओं को अपनी सेवानिवृत्ति बचत को नियंत्रित करने की अनुमति दी थी। जबकि सेवानिवृत्ति खाते पारंपरिक रूप से व्यावसायिक योजनाएं थीं जो कंपनियों द्वारा प्रशासित थीं, IRA व्यक्तिगत खाते खोले जाते हैं और उन लोगों द्वारा वित्त पोषित होते हैं जिनके पास निवेश का चयन करने की शक्ति भी होती है।
IRAs के कर परिणाम
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते विभिन्न प्रकार के कर लाभ प्रदान करते हैं। अधिकांश प्रकार के IRAs के साथ, आप शुरू में आपके द्वारा खाते में डाले गए धन पर कर का भुगतान नहीं करते हैं। सभी प्रकार के IRAs के साथ, आपको खाते के भीतर होने वाली कमाई पर कर नहीं देना होगा। जब आप खाते से राशि निकालते हैं, तभी वे कमाई कर योग्य हो जाती हैं। नतीजतन, आप पैसे पर करों का भुगतान किए बिना अपने IRA में दशकों के विकास कर सकते हैं। यदि आपके पास एक रोथ इरा है, तो आपके योगदान पर कर लगाया जाता है, लेकिन आप अपनी कमाई को सेवानिवृत्ति पर कर मुक्त कर देते हैं।
योगदान सीमाएँ और प्रतिबंध
IRA में खोलना और योगदान करना आपकी संशोधित समायोजित सकल आय के आधार पर सीमित हो सकता है, जो अनिवार्य रूप से आपकी कर योग्य आय है जिसमें अतिरिक्त आइटम शामिल हैं। कोई भी अर्जित आय वाला कोई IRA, यहां तक कि बच्चों में भी योगदान दे सकता है। 2015 तक, आप $ 5,500 या अपनी अर्जित आय की राशि को पारंपरिक या रोथ इरा में कम कर सकते हैं। यदि आप 50 या उससे अधिक उम्र के हैं, तो $ 6,500 तक बढ़ जाता है, हालांकि, आप एक पारंपरिक IRA पर कर कटौती नहीं कर सकते हैं यदि आप काम पर किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना, जैसे 401 (के) योजना, या यदि आपका एमएजीआईआई वर्तमान से अधिक है, तो कवर किया जाता है आईआरएस की सीमा। IRA के अन्य रूप, जैसे SEP-IRAs की अपनी सीमाएँ और प्रतिबंध भी हैं।
सुरक्षा
IRA खाते के मालिक होने की स्थिति में जोखिम के दो स्तर हैं, आपके खाते का जोखिम और आपके निवेश का जोखिम। आपका IRA खाता आम तौर पर सुरक्षित है, भले ही अंतर्निहित फर्म दिवालिया हो जाए, क्योंकि यह प्रतिभूति निवेशक सुरक्षा निगम द्वारा संरक्षित है। SIPC अनिवार्य रूप से आपके खाते में $ 500,000 तक का बीमा करता है, और फर्म की विफलता की स्थिति में किसी अन्य प्रतिभूति फर्म को अर्दली हस्तांतरण करने का प्रावधान करता है।
आपके इरा में निवेश एक और कहानी है। जैसा कि आप अपने स्वयं के निवेश का चयन करते हैं, आप किसी अन्य प्रतिभागी के समान बाजार जोखिम उठाते हैं। जब तक आप कुछ प्रकार के गारंटीकृत उत्पाद नहीं खरीदते हैं, तब तक आपके निवेश मूल्य में वृद्धि या गिरावट की समान क्षमता रखते हैं जैसे कि आपने उन्हें एक इरा के बाहर खरीदा था।
नुकसान
जबकि एक आईआरए कई फायदे प्रदान करता है, यह एक साधारण निवेश खाते के रूप में लचीला नहीं है और कुछ प्रतिबंधों को वहन करता है। एक पारंपरिक इरा से किसी भी निकासी पर साधारण आयकर के कारण, आपको कुछ अपवादों के साथ 59 1/2 से पहले अपना पैसा चाहिए तो 10 प्रतिशत जुर्माना लगेगा। आपको IRA के संरक्षक के रूप में सेवारत फर्म द्वारा लगाए गए किसी भी अतिरिक्त प्रतिबंध के अलावा, IRA में जीवन बीमा या संग्रहणता में निवेश करने से भी रोका जाता है।