विषयसूची:
चरण
रोलओवर का संचालन करने के लिए, कर्मचारी को उस कंपनी के लिए काम नहीं करना चाहिए जहां 401 ए योजना मौजूद है। जब कोई कंपनी 401A योजना स्थापित करती है, तो यह एक निहित कार्यक्रम निर्धारित करने में सक्षम होती है, जिसका अर्थ है कि कर्मचारियों को पूरी तरह से संपत्ति रखने के लिए न्यूनतम 100 साल की सेवा पूरी करनी होगी और "100 प्रतिशत निहित" होना चाहिए। यदि कोई कर्मचारी 100 प्रतिशत निहित नहीं है, तो 401A संपत्ति का केवल एक हिस्सा स्व-निर्देशित IRA में स्थानांतरित हो जाएगा। अप्रयुक्त बीमार अवकाश वेतन का 401A योजना और रोलओवर में योगदान हो सकता है।
रोजगार समाप्ति
आवश्यक न्यूनतम वितरण
चरण
एक 401A प्रतिभागी को पैसे रोलओवर करने से पहले, किसी भी आवश्यक न्यूनतम वितरण को लेना चाहिए। यदि आप 70 1/2 वर्ष की आयु तक पहुँच चुके हैं, तो आईआरएस प्रतिवर्ष सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरित होने वाली संपत्ति का प्रतिशत बताता है। यदि आप पैसे निकालने से पहले रोलओवर करते हैं, तो आईआरएस इसे खाता में बने रहने वाले हर साल के लिए छह प्रतिशत वार्षिक दंडित करते हुए इसे एक अतिरिक्त योगदान मानता है। यदि आप इसे पूरे वर्ष के लिए वितरित नहीं करते हैं, तो राशि को मूल्य के 50 प्रतिशत से अधिक दंडित किया जाता है।
403B निषिद्ध करने के लिए रोलओवर
चरण
आईआरएस उन परिसंपत्तियों की अनुमति देता है जो एक नियोक्ता से 403 बी योजना में हैं, दूसरे नियोक्ता की योजना में लुढ़का हुआ है जो 403 बी प्रदान करता है और "रोल-इन" की अनुमति देता है। वास्तव में, कुछ प्रदाता 401k योजना को 403B योजना में रोल करने की अनुमति देते हैं। हालांकि, 401 ए योजना में परिसंपत्तियों को 403 बी योजना में रोल करने की अनुमति नहीं है। यह एक आईआरएस विनियमन है और योजना प्रदाता नियम नहीं है। एक 401A प्रतिभागी के लिए उपलब्ध एकमात्र विकल्प पैसे को स्व-निर्देशित IRA में रोल करना है।
सामान्य रोलओवर नियम
चरण
आईआरएस आपको 401A सहित किसी भी सेवानिवृत्ति संपत्ति के लिए प्रति माह एक रोलओवर आयोजित करने की अनुमति देता है। रोलओवर दो प्रकार के होते हैं, एक प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष। जबकि प्रत्यक्ष एक सरल प्रक्रिया है जहां 401A व्यवस्थापक नए IRA संरक्षक को पैसे भेजता है, अप्रत्यक्ष रोलओवर योजना प्रतिभागी को एक चेक भेजता है। इस चेक को पेनल्टी को रोकने के लिए 60 दिनों के भीतर रोलओवर IRA में रोल किया जाना चाहिए।