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स्वास्थ्य बचत खाता एक कर कटौती योग्य चिकित्सा बचत खाता है जिसका उपयोग किसी भी वर्ष में चिकित्सा खर्चों को पूरा करने के लिए किया जाता है। इन खातों को भाग लेने वाले स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के माध्यम से या बैंकों जैसे निजी ट्रस्टियों के माध्यम से खोला जा सकता है। उपयोग किए जाने तक एचएसए में योगदान रहता है, और खाता पोर्टेबल है, अगर आप नौकरियों को बदलना चाहिए। स्वास्थ्य बचत खातों के कर लाभों की खोज करने के लिए पढ़ें और आप अपने अगले संघीय कर रिटर्न पर अपने एचएसए योगदान का दावा कैसे कर सकते हैं।
योग्यता
चरण
निर्धारित करें कि आप आईआरएस स्वास्थ्य बचत खाता योग्यता मानकों को पूरा करते हैं या नहीं। आपको एक उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना में भाग लेना चाहिए। पूरे कर वर्ष की पात्रता तब तक दी जाती है जब तक कि आप अपने कर वर्ष के अंतिम महीने के पहले दिन बीमाकृत होते हैं - अधिकांश करदाताओं के लिए 1 दिसंबर। आईआरएस दिशानिर्देशों की अनुमति के अलावा आपके पास कोई अन्य स्वास्थ्य कवरेज नहीं हो सकता है। श्रमिकों के मुआवजे, अस्पताल में भर्ती, विकलांगता, दंत चिकित्सा, दृष्टि और दुर्घटना के कवरेज जैसे कवरेज सभी अनुमत हैं। आप मेडिकेयर पर नहीं हो सकते हैं, न ही किसी अन्य व्यक्ति के आश्रित के रूप में दावा किया जा सकता है, भले ही वे वास्तव में आपके लौटने पर दावा न करें।
चरण
अपने स्वास्थ्य बचत खाते से योगदान और निकासी के सक्रिय और अद्यतन रिकॉर्ड रखें। आम तौर पर, आपको ट्रस्टी से अपने एचएसए के लिए मासिक और वर्ष के अंत के बयान प्राप्त होंगे। हालांकि, अपने स्वयं के रिकॉर्ड को बनाए रखना, आपको तुलना करने और यह सुनिश्चित करने की अनुमति देगा कि आपके लेनदेन को ठीक से दर्ज किया जा रहा है, और आपके कर रिटर्न के लिए सबसे सटीक जानकारी प्रदान करता है। आईआरएस को यह प्रदर्शित करने के लिए पर्याप्त रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता है कि वितरण विशेष रूप से योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग किए गए थे, और यह कि उन खर्चों का भुगतान नहीं किया गया था या किसी अन्य स्रोत से प्रतिपूर्ति नहीं की गई थी। इसके अतिरिक्त, विचाराधीन व्यय को किसी भी वर्ष में मद में कटौती के रूप में नहीं लिया जा सकता है। इन रिकॉर्ड्स को आपके फाइलिंग के साथ भेजने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन ऑडिट के मामले में इसे आपके व्यक्तिगत रिकॉर्ड के साथ रखा जाना चाहिए।
चरण
आईआरएस फॉर्म 8889 प्राप्त करें। स्थानीय रूप से, आप पुस्तकालयों और कुछ डाकघरों में इस और अन्य अतिरिक्त रूपों को पा सकते हैं। आप आईआरएस साइट से भी फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं।
फॉर्म 8889 को पूरा करना
चरण
फॉर्म भरने के लिए शुरुआत से पहले पूरी तरह से 8889 के निर्देशों को पढ़ें। पहले से शब्दावली, योग्यता और निर्देशों से परिचित होने से समय की बचत हो सकती है और फॉर्म को कम तनावपूर्ण बना सकते हैं।
चरण
संयुक्त रूप से दाखिल करने पर अपना नाम - और पति या पत्नी का नाम दर्ज करें - और सामाजिक सुरक्षा नंबर। नंबर 1 के तहत, "सेल्फ-ओनली" या "फैमिली" को इंगित करें कि आप किस प्रकार का एचएसए रखते हैं।
चरण
अपने एचएसए कटौती, आपके द्वारा किए गए अतिरिक्त योगदान और आपके नियोक्ता द्वारा किए गए अतिरिक्त योगदान को निर्धारित करने के लिए भाग 1 का उपयोग करें। स्व-केवल खाते के लिए अधिकतम स्वीकार्य योगदान $ 3,100, और एक परिवार HSA के लिए $ 6,250 है। आईआरएस वेबसाइट पर प्रकाशन 969 से परामर्श करके अपडेट और परिवर्तनों की जांच करें।
चरण
भाग 8889 का पालन करें। भाग 1 को पूरा करने के लिए निर्देश। यदि आपको और आपके पति को दो 8889 फॉर्म पूरे करने हैं, तो आप प्रत्येक फॉर्म की लाइन 4 से एक साथ राशि जोड़ेंगे, और फॉर्म 1040 की लाइन 60 पर उस संयुक्त आंकड़े को दर्ज करें। उपलब्ध कराए गए कार्यपत्रकों का उपयोग करें। फॉर्म 8889 दर्ज करने के लिए सही आंकड़े निर्धारित करने में आपकी सहायता करने के लिए निर्देश पुस्तिका।
चरण
फाइलिंग वर्ष के लिए कुल एचएसए वितरण का निर्धारण करने के लिए फॉर्म 8889 के भाग 2 को शुरू करें। यहां आप वर्ष के दौरान प्राप्त योग्यता वितरण को निर्धारित करेंगे, जिनमें एक अलग एचएसए में लुढ़का हुआ शामिल है। अतिरिक्त योगदान, और उन अतिरिक्त योगदानों पर आय, जो आपकी वापसी की नियत तारीख तक वापस ले ली गई थी, उन्हें फॉर्म 8889 पर भी शामिल किया जाना चाहिए। एक बार जब आप भाग 2 के लिए गणना पूरी कर लेते हैं, तो आप इन राशियों को फॉर्म पर लागू लाइनों में स्थानांतरित कर देंगे। 1040।
चरण
फॉर्म 8889 के भाग 3 पर एचडीएचपी कवरेज को बनाए रखने में विफलता के लिए अतिरिक्त कर निर्धारित करें। अपनी आंशिक वर्ष की कवरेज राशि निर्धारित करने के लिए निर्देश पुस्तिका में लाइन 3 चार्ट और सीमा वर्कशीट का उपयोग करें। प्रपत्र पर निर्देशित के रूप में चरणों को पूरा करें, और किसी भी अतिरिक्त कर का आंकड़ा करें - 10 प्रतिशत जुर्माना - जो आपको अतिरिक्त योगदान के कारण देना हो सकता है। इस राशि को फॉर्म 1040, लाइन 60 पर ट्रांसफर करें।