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एक शिक्षा ऋण की वापसी का मतलब है कि आपने अपने संघीय कर रिटर्न (जैसे फॉर्म 1040 या 1040 ए) पर एक शिक्षा क्रेडिट का दावा किया है और उस क्रेडिट में से कुछ को चुकाना है। आपके द्वारा दावा किए गए दो क्रेडिट लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट या अमेरिकी अवसर क्रेडिट हैं। अगर आपको अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने के बाद, आपको इनमें से किसी भी क्रेडिट को चुकाना पड़ सकता है, तो आपको आपके द्वारा भुगतान किए गए कुछ ट्यूशन का रिफंड प्राप्त होगा।
चरण
यह जानने के लिए कि आपने अपने मूल क्रेडिट का कितना ट्यूशन इस्तेमाल किया है। यदि आपने लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट का दावा किया है, तो आप पिछले साल से इस नंबर को फॉर्म 8863 की लाइन 4 पर पा सकते हैं। यदि आपने अमेरिकी अवसर क्रेडिट का दावा किया है, तो आप पंक्ति 1 पर राशि, उसी फॉर्म के कॉलम C को पा सकते हैं।
चरण
मूल रूप से क्रेडिट का दावा करने के लिए उपयोग की जाने वाली ट्यूशन की वापसी के रूप में आपको जो राशि मिली है, उसे प्राप्त करें। यदि आपको कर-मुक्त शिक्षा सहायता प्राप्त हुई है, तो आपको उस धन वापसी पर भी विचार करना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आपने मूल रूप से आपके द्वारा भुगतान किए गए ट्यूशन के $ 4,000 के आधार पर अपने क्रेडिट की गणना की है (जो कि चरण 1 के लिए आपके द्वारा देखी गई राशि होगी), लेकिन बाद में आपको $ 1,000 का कर-मुक्त अनुदान प्राप्त हुआ, तो आपको एक पुनरावृत्ति की गणना करनी होगी। आंतरिक राजस्व सेवा प्रकाशन देखें 970, पृष्ठ 23।
चरण
चरण 1 की राशि से चरण 2 में राशि को घटाएं। यह ट्यूशन की राशि है जिसे आपको मूल रूप से अपने क्रेडिट का दावा करने के लिए उपयोग करना चाहिए था, क्या आप जानते थे कि आपको धनवापसी या कर-मुक्त सहायता मिलेगी। उदाहरण में, आप $ 1,000 को $ 4,000 से घटाएंगे, जिससे आपको शेष 3,000 डॉलर मिलेंगे।
चरण
पिछले वर्ष के लिए फॉर्म 8863 का उपयोग करते हुए, चरण 3 से संख्या के साथ क्रेडिट को पुनर्गठित करें, जिसे आप IRS.gov पर प्राप्त कर सकते हैं। यह आपको वह राशि देगा जो आपको मूल रूप से दावा करनी चाहिए थी। हमारे उदाहरण के साथ जारी रखते हुए, आप भुगतान किए गए ट्यूशन के रूप में $ 3,000 का उपयोग करके अपने क्रेडिट को कॉन्फ़िगर करेंगे। उस आंकड़े का उपयोग करते हुए, यह मानते हुए कि कोई अन्य सीमाएं मौजूद नहीं हैं, आपको $ 2,250 के अमेरिकी अवसर क्रेडिट या $ 600 के लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट पर पहुंचना चाहिए।
चरण
चरण 4 से राशि को घटाएं - पिछले साल आपके द्वारा दावा किए गए क्रेडिट की राशि से - परिशोधित कर क्रेडिट। आप अपने 1040A के लाइन 31 या अपने 1040 के लाइन 49 को देखकर दावा की गई राशि पा सकते हैं (इसे "शिक्षा क्रेडिट" लेबल किया जाना चाहिए)। हमारे उदाहरण में, आपने $ 2500 के अमेरिकी अवसर क्रेडिट या 800 डॉलर के लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट का दावा किया है। यदि आप प्रत्येक राशि से चरण 4 से संगत मात्रा को घटाते हैं, तो आप अमेरिकी अवसर क्रेडिट के लिए 250 डॉलर या लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट के लिए $ 200 के अंतर के साथ आते हैं।
चरण
आईआरएस के लिए चरण 5 से राशि वापस करें। हमारे उदाहरण में, यह आपके द्वारा दावा किए गए क्रेडिट के आधार पर $ 250 या $ 200 होगा। 1040 निर्देशों के पृष्ठ 35 के अनुसार, आप इसे "ईसीआर" लिखकर अपने वर्तमान वर्ष के फार्म पर कर देयता में जोड़ते हैं और 1040 ए (लाइन 28) की रेखा 44 के आगे बिंदीदार रेखा पर आपके द्वारा बकाया राशि वापस लिखी जाती है इन पंक्तियों को "कर" लेबल किया जाना चाहिए)। इस लाइन के लिए आपके द्वारा गणना किए गए कर में राशि जोड़ें। कृपया ध्यान दें कि आपका मूल कर रिटर्न नहीं बदलता है।