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अधिकांश प्रमुख अमेरिकी कंपनियां कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति जहाजों के रूप में 401k योजनाओं का उपयोग करती हैं। 1980 के दशक के दौरान योजनाएं लोकप्रिय हो गईं, परिभाषित लाभ पेंशन योजनाओं के सस्ते विकल्प के रूप में। जब कोई कंपनी दिवालिया हो जाती है या संचालन बंद कर देती है, तो 401k प्रतिभागी पैसे को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में रोल कर सकते हैं, नकद वितरण के रूप में आय को निकाल सकते हैं या नए नियोक्ता के पास धन को दूसरे 401k खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं।
इतिहास
1974 कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम में कंपनियों को अन्य कंपनी खातों से अलग योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में धन रखने की आवश्यकता होती है। 1978 में कांग्रेस ने राजस्व अधिनियम पारित किया जिसमें आंतरिक राजस्व सेवा कर कोड में संशोधन करने का प्रावधान शामिल था। इस बदलाव ने नियोक्ताओं को एक कर्मचारी के वेतन के एक हिस्से का भुगतान करने की अनुमति दी क्योंकि मुआवजा 401k योजना है। 1981 में IRS ने सेवानिवृत्ति खातों के रूप में आस्थगित योगदान योजनाओं को वर्गीकृत करना शुरू कर दिया, जो उन्हें ERISA के संरक्षण में लाया।
समय सीमा
401k खाते कर-हटाए गए सेवानिवृत्ति खाते हैं। आईआरएस 59 1/2 से पहले किए गए निकासी पर 10 प्रतिशत जुर्माना का आकलन करता है। चूँकि योगदान के समय 401k धनराशि पर कर नहीं लगाया जाता है, आईआरएस लोगों को मजबूर करता है कि वे 401k से 70 वर्ष की आयु की योजनाओं के बाद न्यूनतम वितरण शुरू करें। कुछ कंपनियों को योजनाओं में मिलान योगदान करने से पहले कर्मचारियों को एक वर्ष या उससे अधिक समय तक काम करने की आवश्यकता होती है, और कर्मचारी की शुरुआत की तारीख के कम से कम तीन साल बाद तक धन निहित नहीं होता है।
समारोह
401k योजना कर्मचारियों को अपनी खुद की सेवानिवृत्ति योजना को उन खातों का चयन करने की अनुमति देती है जिसमें धन का निवेश करना है। 401k योजनाएं एक वर्ष में एक बड़ा निवेश करने के बजाय प्रत्येक payday पर छोटे वेतन वृद्धि का निवेश करके बाजार की अशांति से प्रतिभागियों को बचाने के लिए एक डॉलर-लागत-औसत तकनीक का उपयोग करती हैं। अधिकांश 401k योजनाओं में रूढ़िवादी, मध्यम और आक्रामक म्यूचुअल फंड होते हैं जो विभिन्न आयु के लोगों को और जोखिम सहिष्णुता के विभिन्न स्तरों को पूरा करते हैं। योजनाओं में बहुत रूढ़िवादी निवेशकों के लिए नकद खाते भी शामिल हैं।
विचार
जब कोई कंपनी बंद हो जाती है, तो अधिकांश 401k योजना प्रतिभागियों के पास एक इरा म्यूचुअल फंड, आईआरए सीडी या वार्षिकी में लुढ़का हुआ है। IRA रोलओवर 60 दिनों के भीतर कराधान के लिए धन का खुलासा नहीं करता है, और निवेशक उसी अंतर्निहित म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकते हैं जो पहले से आयोजित योजना थी। यदि 401k प्रशासक कर्मचारी को वितरण चेक मेल करता है, तो आईआरएस को 20 प्रतिशत कर वापस लेने की आवश्यकता होती है जिसे कर वर्ष के अंत में वापस किया जा सकता है। इरा कस्टोडियन के लिए सीधे स्थानांतरण उस मुद्दे से बचते हैं।
गलत धारणाएं
जब कोई कंपनी योजना को समाप्त करने का निर्णय नहीं लेती है, तो योजना में भाग लेने वालों को 401k से अधिक राशि जमा नहीं करनी पड़ती है। दिवालिया कंपनियों की कई योजनाएं चल रही हैं, जबकि लेनदार अन्य परिसंपत्तियों पर लड़ाई करते हैं। ऐसी स्थितियों में जब योजना तुरंत समाप्त नहीं होती है, एक व्यक्ति जो नया रोजगार पाता है, वह एक नई कंपनी में सीधे 401k योजना में धन हस्तांतरित कर सकता है। यह प्रक्रिया एक स्व-निर्देशित IRA को खोलने के लिए ब्रोकर का उपयोग करने में शामिल कुछ शुल्क को समाप्त करती है।