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एक शिक्षा IRA माता-पिता और छात्रों को शिक्षा लागत के लिए धन संचय करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया एक कर-सुव्यवस्थित बचत खाता है। अब कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट्स के रूप में जाना जाता है, एक शिक्षा आईआरए टैक्स-फ्री पैसे कमाने की अनुमति देता है। कवरडेल ईएसए नियमों के तहत, निकासी वापस लेने पर कर-मुक्त हो जाते हैं, बशर्ते कि निकासी की राशि शिक्षा व्यय से अधिक न हो।
कवरडेल योगदान नियम
शिक्षा इरा या कवरडेल ईएसए में खाता खोलने के समय नामित नामित लाभार्थी होना चाहिए। जब तक लाभार्थी 18 वर्ष का नहीं हो जाता है, तब तक खाते में 2,000 डॉलर प्रति वर्ष तक योगदान दिया जा सकता है। विशेष आवश्यकता वाले छात्रों के लिए आयु सीमा में छूट दी गई है। योगदान कर कटौती योग्य नहीं हैं। ईएसए में रहते हुए कमाई कर योग्य नहीं है। जब तक वार्षिक वितरण योग्य शिक्षा खर्चों से अधिक नहीं हो जाता, तब तक यह कर-मुक्त है।
व्यक्ति या संगठन एक कवरडेल ईएसए के लिए पैसा जोड़ सकते हैं जब तक कि सभी दलों से कुल योगदान $ 2,000 की सीमा से अधिक न हो।आंतरिक राजस्व सेवा संयुक्त कर दाखिल करने पर $ 220,000 के संशोधित समायोजित सकल आय के साथ करदाताओं के लिए व्यक्तिगत योगदान को सीमित करती है। अन्य दाखिल स्थिति वाले लोगों की आय सीमा $ 110,000 है। (संदर्भ 2)
योग्य शिक्षा व्यय
आप प्राथमिक और माध्यमिक स्कूलों के साथ-साथ कॉलेजों और व्यावसायिक स्कूलों में भाग लेने से संबंधित लागतों का भुगतान करने के लिए कवरडेल ईएसए पैसे का उपयोग कर सकते हैं। Postecondary स्कूल संघीय वित्तीय सहायता प्राप्त करने के लिए योग्य होना चाहिए। यदि आप हाई स्कूल या व्याकरण स्कूल के लिए ईएसए फंड का उपयोग करते हैं, तो संस्थान को राज्य की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। आप कर-मुक्त छात्र सहायता के रूप में प्राप्त राशियों को घटाने के बाद बने रहने वाले योग्य शिक्षा खर्च की राशि तक कवरडेल फंड निकाल सकते हैं। योग्य खर्चों में शामिल हैं:
- ट्यूशन
- फीस
- किताबें, उपकरण और आपूर्ति
- विशेष जरूरतों वाले छात्र के रूप में आवश्यक सेवाएं
- यदि आवश्यक हो और स्कूल द्वारा उपलब्ध कराया गया हो तो कमरा और बोर्ड
- एक प्राथमिक या माध्यमिक स्कूल के लिए आवश्यक परिवहन और वर्दी
जब वितरण कर योग्य होते हैं
अतिरिक्त वितरण: यदि आप योग्य शिक्षा खर्च की मात्रा से अधिक निकालते हैं, तो अतिरिक्त का हिस्सा कर योग्य है। योगदान राशि तब करों के अधीन नहीं होती है जब वे वितरित किए जाते हैं क्योंकि जब आप ईएसए में डालते हैं तो धन कर-कटौती योग्य नहीं था। उदाहरण के लिए, हो सकता है कि आपने एक वर्ष में $ 500 अधिक वापस ले लिए हों। यदि खाते में 40 प्रतिशत पैसा निवेश आय, 40 प्रतिशत या $ 200 का अतिरिक्त वितरण कर योग्य आय के रूप में गिना जाता है। आईआरएस आम तौर पर कर योग्य हिस्से में 10 प्रतिशत जुर्माना जोड़ता है। यदि लाभार्थी अक्षम हो जाता है, तो मृत्युदंड लागू नहीं होता है या यदि अतिरिक्त वितरण अप्रमाणित छात्रवृत्ति या अनुदान राशि की प्राप्ति के कारण होता है।
बचे हुए धन: जब तक कोई लाभार्थी विशेष आवश्यकता वाला छात्र नहीं होता, तब तक धनराशि जो खाते में रहती है, जब वह 30 वर्ष की हो जाती है, तो उसे वापस ले लिया जाना चाहिए। करों के साथ-साथ 10 प्रतिशत जुर्माने का भुगतान पैसे के कमाई वाले हिस्से पर किया जाना चाहिए। आप नए लाभार्थी के रूप में 30 वर्ष से कम आयु के परिवार के किसी अन्य सदस्य को नामित करके करों और दंड से बच सकते हैं।