1035 विनिमय नियम

यूएस टैक्स कोड, धारा 1035-1045 में, यह प्रावधान करता है कि कर देयता को लगाए बिना संपत्ति का समान मूल्य के लिए विनिमय किया जा सकता है। जीवन बीमा पॉलिसियों और वार्षिकी सहित बीमा उत्पादों पर धारा 1035 लागू होती है।

1035 एक्सचेंजों के बिना बीमा पॉलिसियों और वार्षिकी को अद्यतन करने की अनुमति है। क्रेडिट: vaeenma / iStock / Getty Images

जीवन बीमा के लिए जीवन बीमा का आदान-प्रदान

1035 एक्सचेंज नियमों के तहत, एक जीवन बीमा पॉलिसी का दूसरे जीवन बीमा पॉलिसी के लिए आदान-प्रदान किया जा सकता है। पहली नीति के परिसमापन से सभी आय एक कर घटना को ट्रिगर किए बिना दूसरे में स्थानांतरित कर सकते हैं। यह एक-के-लिए-एक लेन-देन है: एकल, बहु-बीमा पॉलिसी के लिए दो व्यक्तिगत नीतियों के हस्तांतरण की अनुमति नहीं है, और आप एक उत्तरजीविता नीति के लिए एक एकल जीवन नीति का आदान-प्रदान नहीं कर सकते हैं।

बंदोबस्ती संविदा

कांग्रेस ने कैप लगाया है कि आप जीवन बीमा पॉलिसी में कितना भुगतान कर सकते हैं और अभी भी कर लाभ के लिए योग्य हैं। यदि आप उस राशि को पार कर जाते हैं, तो आपकी बीमा पॉलिसी को संशोधित एंडॉवमेंट कॉन्ट्रैक्ट (MEC) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

एकल प्रीमियम नीतियां - जिन्हें आप खरीद पर एकमुश्त नकद भुगतान के साथ निधि देते हैं - MECs के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं। नीतियां जिनके लिए आप समय के साथ प्रीमियम का भुगतान करते हैं, एमईसी वर्गीकरण से बच सकते हैं बशर्ते कि पॉलिस "सात-वेतन परीक्षण" पास करें। पॉलिसी के पहले सात वर्षों के दौरान, आपके द्वारा इसमें भुगतान की गई राशि उस राशि से अधिक नहीं होनी चाहिए जो सात साल में पॉलिसी का भुगतान करने के लिए खर्च करेगी।

यदि आपके पास एक संशोधित एंडॉवमेंट कॉन्ट्रैक्ट (MEC) के रूप में एक जीवन बीमा पॉलिसी है, तो आप इसके लिए जो भी विनिमय करते हैं - भले ही वह पॉलिसी एक MEC के रूप में एक स्टैंडअलोन के रूप में अर्हता प्राप्त नहीं करेगी - एक बार "एक बार के सिद्धांत के तहत MEC बन जाती है। एक एमईसी, हमेशा एक एमईसी। " हालाँकि, यदि आपके पास एक ऐसी नीति है जो MEC नहीं है, लेकिन आप इसे ऐसी नीति के लिए विनिमय करते हैं जो सात-वेतन परीक्षण में विफल हो जाती है, तो आपकी नई नीति MEC बन जाती है।

वार्षिकी के लिए कर्तव्य

वार्षिकियां (या बीमा कंपनियों द्वारा लंबी अवधि के बचत या सेवानिवृत्ति के विकल्प के रूप में पेश किया गया विशेष बीमा निवेश) अन्य वार्षिकी के लिए 1035-हस्तांतरित की जा सकती है। जीवन बीमा पॉलिसियों के साथ, 1035 एक्सचेंज वार्षिकी के आदान-प्रदान की अनुमति देता है, इसलिए पॉलिसी धारक अपने निवेश के लिए बेहतर दरों का पता लगा सकते हैं या अपनी वित्तीय स्थिति में बदलाव को समायोजित कर सकते हैं।

वार्षिकियां जीवन बीमा

यदि किसी पॉलिसी धारक को अब मृत्यु लाभ की आवश्यकता नहीं है, तो जीवन बीमा पॉलिसी 1035-वार्षिकी में स्थानांतरित हो सकती है। हालांकि, वार्षिकियां जीवन बीमा पॉलिसियों में स्थानांतरित करने की अनुमति नहीं है। एक जीवन बीमा पॉलिसी के लिए वार्षिकी स्विच करने से एन्युइटी से किसी भी लाभ के विरुद्ध कर लगाया जा सकता है।