विषयसूची:
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संघीय कानून प्रत्येक वर्ष कुछ प्रकार के खातों में योगदान कर सकते हैं, जिसमें IRAs, Coverdell शिक्षा बचत खाते, चिकित्सा बचत खाते और स्वास्थ्य बचत खाते शामिल हैं। यदि आप कानूनी सीमा से अधिक योगदान करते हैं, तो आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय अतिरिक्त कर का भुगतान करना होगा। फॉर्म 5329 आपके द्वारा दिए गए कर की राशि की गणना करता है। पारंपरिक IRAs के लिए अतिरिक्त योगदान के लिए भाग III का उपयोग करें, Roth IRAs के लिए अतिरिक्त योगदान के लिए भाग IV, Coverdell ESAs के लिए अतिरिक्त योगदान के लिए भाग VI, आर्चर MSAs के लिए अतिरिक्त योगदान और HSAs के लिए अतिरिक्त योगदान के लिए भाग VII।
अतिरिक्त योगदान
गैर-योग्य विदड्रॉल
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कुछ प्रकार के खाते भविष्य के खर्चों के लिए बचत को प्रोत्साहित करने के लिए कर लाभ प्रदान करते हैं, जिनमें सेवानिवृत्ति और कवरडेल के लिए आईआरए और उच्च शिक्षा के लिए योग्य ट्यूशन कार्यक्रम शामिल हैं। अन्य उद्देश्यों के लिए इन खातों का उपयोग करने से लोगों को हतोत्साहित करने के लिए, आईआरएस गैर-योग्य वितरण पर 10 प्रतिशत जुर्माना लगाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप 45 साल की उम्र में अपने पारंपरिक IRA से पैसा निकालते हैं, तो IRS अतिरिक्त वितरण पर पहले से लगाए गए करों पर 10 प्रतिशत का अतिरिक्त जुर्माना लगाता है। फॉर्म 5329 का भाग IRA के लिए इन गैर-योग्य वितरणों पर जुर्माने की राशि की गणना करता है और भाग II शैक्षिक खातों के लिए दंड की गणना करता है।
आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में विफलता
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IRAs, रोथ IRAs के अलावा, आपको हर साल खाते से पैसे निकालने शुरू करने की आवश्यकता होती है जब आप 70 1/2 वर्ष के हो जाते हैं। यदि आप अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण को लेने में विफल रहते हैं, जिसे "अतिरिक्त संचय" के रूप में जाना जाता है, तो आप उस राशि के 50 प्रतिशत के बराबर कर देते हैं, जिसे आप वापस लेने में विफल रहे। आपने जो राशि निकाली है, उसे निकालने और शेष राशि को ५० प्रतिशत से गुणा करने पर, राशि ५३२ ९ के भाग VIII पर दंड की गणना कीजिए।
फाइलिंग फॉर्म 5329
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यदि उपरोक्त में से कोई भी गलती आप पर लागू होती है, तो आपको उस दंड की गणना के लिए अपने आयकर रिटर्न के साथ फॉर्म ५३२ ९ दाखिल करना चाहिए, जिस पर आपको बकाया है। आईआरएस आपको केवल उस अनुभाग को भरने की आवश्यकता है जो आपके लिए लागू होता है। उदाहरण के लिए, यदि आपने अपने IRA से प्रारंभिक वितरण लिया, तो आपको केवल भाग I को पूरा करने की आवश्यकता है। आमतौर पर, यदि आप फॉर्म 5329 दाखिल करते हैं, तो आपको अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए फॉर्म 1040 का उपयोग करना होगा। हालांकि, यदि आपको अन्यथा फाइल करने की आवश्यकता नहीं है एक वापसी, आप केवल आईआरएस के अनुसार, अकेले फॉर्म 5329 दर्ज कर सकते हैं। पहले पृष्ठ पर अपना पता, दूसरे पृष्ठ पर अपना हस्ताक्षर और दिनांक शामिल करें और जुर्माना के लिए भुगतान संलग्न करें। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास $ 1,000 के प्रारंभिक IRA वितरण के अलावा कोई आय नहीं है, तो आपको फॉर्म 1040 दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आप जल्दी वापसी का दंड देते हैं।