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एक कंपनी अपने संचालन को चलाने के लिए अपने बिलों का भुगतान करने के लिए अपने राजस्व और नकदी पर निर्भर करती है। यदि किसी कंपनी का राजस्व अचानक बंद हो जाता है, या उसके पास मौसमी राजस्व होता है, तो वह केवल तब तक जीवित रह सकती है जब तक उसके पास अपने खर्च का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी हो, इससे पहले कि उसे अधिक वित्तपोषण प्राप्त करने की आवश्यकता हो। आप यह माप सकते हैं कि कोई कंपनी अपने दिनों के कैश-ऑन-हैंड अनुपात की गणना करके अपने खर्चों का भुगतान कैसे कर सकती है, जो किसी कंपनी के अप्रतिबंधित नकद और नकद समकक्षों के योग को प्रति दिन उसके नकद परिचालन खर्चों से विभाजित करने के बराबर है। एक उच्च अनुपात बेहतर है।
चरण
किसी कंपनी की नकद राशि, नकद समकक्ष और प्रतिबंधित नकदी, यदि कोई हो, उसकी बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध राशि का पता लगाएं। नकद समकक्षों को कभी-कभी अल्पकालिक निवेश के रूप में सूचीबद्ध किया जाता है। प्रतिबंधित नकदी वह नकदी है जो एक पूर्व प्रतिबद्धता के कारण अनुपयोगी है, जैसे कि अनुबंध, और नकदी से अलग सूचीबद्ध है।
चरण
कंपनी के नकद और नकद समकक्षों की राशि जोड़ें और इसके प्रतिबंधित नकदी को घटाएं। उदाहरण के लिए, नकद में $ 500,000 और अल्पकालिक समकक्षों में $ 300,000 जोड़ें, और प्रतिबंधित नकदी में $ 50,000 घटाएं। यह अप्रतिबंधित नकद और नकद समकक्षों में $ 750,000 के बराबर है।
चरण
कंपनी के कुल परिचालन व्यय की राशि और उसके आय विवरण पर लेखांकन अवधि के लिए मूल्यह्रास व्यय का पता लगाएं।
चरण
लेखांकन अवधि के लिए अपने कुल परिचालन खर्चों से कंपनी के मूल्यह्रास व्यय की राशि को घटाकर अपने नकदी परिचालन व्यय का निर्धारण करें। आपको मूल्यह्रास व्यय को घटा देना चाहिए क्योंकि कंपनी मूल्यह्रास के लिए कोई नकद भुगतान नहीं करती है, जो केवल एक लेखा व्यय है। उदाहरण के लिए, कुल वार्षिक परिचालन व्यय में $ 1.05 मिलियन से वार्षिक मूल्यह्रास व्यय में $ 150,000 घटाएं। यह कुल नकद परिचालन खर्च में $ 900,000 के बराबर है।
चरण
लेखांकन अवधि के लिए कंपनी की कुल नकदी परिचालन व्यय को लेखा अवधि में दिनों की संख्या से विभाजित करें ताकि प्रति दिन इसके नकद परिचालन व्यय का निर्धारण किया जा सके। उदाहरण में, लेखांकन अवधि में 365 दिनों तक कुल वार्षिक नकद परिचालन व्यय में $ 900,000 का विभाजन करें। यह प्रति दिन नकद परिचालन व्यय में $ 2,466 के बराबर होता है।
चरण
कैश-ऑन-हैंड अनुपात के दिनों को निर्धारित करने के लिए कंपनी के अप्रतिबंधित नकद और नकद समकक्षों की राशि को प्रति दिन नकद परिचालन व्यय की राशि से विभाजित करें। उदाहरण में, $ 750,000 को $ 2,466 से विभाजित करें, जो कि 304.1 दिनों के कैश-ऑन के बराबर है। इसका मतलब है कि कंपनी के पास लगभग 304 दिनों तक अपने खर्च का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी है।