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एक फॉर्म 1098-टी एक ट्यूशन स्टेटमेंट है जो किसी योग्य शैक्षणिक संस्थान जैसे कॉलेज या विश्वविद्यालय द्वारा प्रत्येक कर वर्ष में जारी किया जाता है। फ़ॉर्म एक सूचनात्मक दस्तावेज़ है जो छात्र ट्यूशन या शैक्षिक खर्चों की पहचान करता है जो कि आंतरिक राजस्व सेवा के साथ संयोजन में उपयोग किया जा सकता है "अमेरिकी अवसर क्रेडिट"। इस या किसी अन्य शैक्षिक ऋण का दावा करना अनिवार्य नहीं है। यह कड़ाई से एक स्वैच्छिक कार्रवाई है।
उद्देश्य
फॉर्म 1098-टी का उपयोग छात्र या जो भी आईआरएस फॉर्म 1040 या 1040-ए पर दायर करों के लिए क्रेडिट का दावा करने के लिए योग्य ट्यूशन या शैक्षिक खर्चों का भुगतान करता है। फॉर्म में छात्र का नाम, पता, सामाजिक सुरक्षा नंबर और पहचान करने वाली अन्य जानकारी दिखाई जाएगी। दिखाए गए डॉलर राशियों में संस्था द्वारा प्राप्त भुगतान, बिलों की राशि, पूर्व वर्ष के समायोजन और छात्रवृत्ति या अनुदान के साथ-साथ संबंधित पूर्व वर्ष के समायोजन शामिल हैं।
विचार
1098-टी पर दिखाई गई मात्रा छात्रों के वास्तविक शैक्षिक खर्चों से भिन्न हो सकती है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि छात्र कर वर्ष के दौरान भुगतान किए गए वास्तविक शिक्षण या शैक्षिक खर्चों के लिए कर क्रेडिट का दावा कर सकता है। यदि छात्र भुगतान करने वाले किसी अन्य व्यक्ति का आश्रित है, तो केवल ऐसा व्यक्ति ही भुगतान कर सकता है।
अपवाद
दावेदार की संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) और वास्तव में किस क्रेडिट राशि का दावा किया जा सकता है, के बीच एक संबंध है। अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट को धीरे-धीरे चरणबद्ध किया जाता है यदि एक दावेदार का MAGI संयुक्त रूप से दाखिल करने पर $ 80,000 और $ 90,000 या $ 160,000 से $ 180,000 के बीच होता है। दावेदार टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र नहीं हैं यदि उनका एमएजीआई क्रमशः $ 90,000 या $ 180,000 से अधिक है।
इस कर क्रेडिट के लिए पात्र शैक्षिक खर्चों की अधिकतम राशि $ 4,000 है। वास्तविक क्रेडिट की गणना पहले $ 2,000 के 100 प्रतिशत और अगले $ 2,000 के 25 प्रतिशत या 2,500 डॉलर के अधिकतम क्रेडिट पर की जाती है।
क्रेडिट का दावा कैसे करें
एक शैक्षिक कर क्रेडिट का दावा करने के लिए, एक दावेदार को आईआरएस फॉर्म 8863, शैक्षिक क्रेडिट तैयार करना होगा और इसे अपने 1040 या 1040-ए फेडरल टैक्स रिटर्न के साथ जमा करना होगा। वापसी योग्य और अकाट्य दोनों राशियों को 8863 से 1040 या 1040-ए में स्थानांतरित किया जाता है। फॉर्म 1098-टी पर दिखाई गई जानकारी फॉर्म 8863 की तैयारी में उपयोगी हो सकती है।
चेतावनी
निश्चित प्रतिबंध और पात्रता आवश्यकताएं हैं दावेदार को कर क्रेडिट के वापसी योग्य हिस्से के लिए योग्यता निर्धारित करने के लिए पहले समीक्षा करनी चाहिए। दावेदारों से आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) प्रकाशन 970 को संदर्भित करने का आग्रह किया जाता है जिसे आईआरएस वेबसाइट से पोर्टेबल दस्तावेज़ प्रारूप में देखा या डाउनलोड किया जा सकता है।
शिक्षा के लिए कर लाभ बहुत जटिल हो सकता है इसलिए दावेदारों से आग्रह किया जाता है कि वे इस कर क्रेडिट के संबंध में प्रकाशन 970 की गहन समीक्षा करें और संभवतः अन्य जिनके लिए वे पात्र हो सकते हैं।
टिप
राज्य और स्थानीय आयकर एजेंसियां शैक्षिक कर क्रेडिट भी प्रदान कर सकती हैं। राज्य और स्थानीय आयकर के लिए एक दावेदार को यह देखने के लिए जाँच करनी चाहिए कि क्या शैक्षिक क्रेडिट मौजूद हैं और उनके लिए आवेदन कैसे करना है।