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यदि आप 59 1/2 वर्ष की आयु तक पहुंचते हैं, तो अपनी नौकरी छोड़ दें या विकलांगता का सामना करें, आप किसी भी समय अपने 401 (के) को नकद कर सकते हैं। अन्यथा, आप अपने नियोक्ता को अपने 401 (के) खाते से वित्तीय कठिनाई से उत्पन्न होने वाले ऋण का भुगतान करने के लिए कह सकते हैं, जो कि कर के लिए एक आंतरिक राजस्व सेवा लेवी है या अदालत द्वारा आदेशित तलाक निपटान है। आपको 401 (के) ट्रस्टी द्वारा आपको धन जारी करने से पहले अनुरोध को समझाते हुए कुछ कागजी कार्रवाई करनी होगी। विनियमन उन कठिनाइयों के प्रकारों को सीमित करता है जो शुरुआती नकदी को बाहर करने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, और आप करों, रोक और संभवतः एक प्रारंभिक वापसी के अधीन होंगे।
आवश्यकता की गंभीरता
वित्तीय कठिनाई के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको यह दिखाना होगा कि आपको तत्काल, आवश्यक और भारी आवश्यकता के कारण धन की आवश्यकता है। आपके नियोक्ता को आपकी ज़रूरत की गंभीरता का पता लगाने के लिए उद्देश्य और गैर-सरकारी मानकों को लागू करना चाहिए। उदाहरण के लिए, आपका नियोक्ता नाव या बड़े स्क्रीन टीवी की खरीद से कर्ज का भुगतान करने के लिए आपकी पहुंच 401 (के) नकदी तक रोक सकता है, लेकिन परिवार के सदस्य के अंतिम संस्कार के लिए या तत्काल चिकित्सा की आवश्यकता के लिए धनराशि का भुगतान करेगा। ।
अनुमित कारण
आईआरएस के नियमों में छह कठिनाइयों के कारणों को सूचीबद्ध किया गया है जो तत्काल और दबाव की आवश्यकता को इंगित करते हैं: अपने घर को नुकसान की मरम्मत, एक करीबी रिश्तेदार की अंतिम संस्कार लागत का भुगतान करना, फौजदारी या बेदखली से बचना, योग्य शिक्षा खर्चों का भुगतान करना, अपना मुख्य घर खरीदना और चिकित्सा लागतों का भुगतान करना। आपको प्राप्त होने वाली किसी भी प्रतिपूर्ति द्वारा इन लागतों को कम करना होगा। नियम आंतरिक राजस्व आयुक्त को अन्य असाधारण या असामान्य घटनाओं को कठिनाई के रूप में योग्य बनाने की अनुमति देते हैं।
कठिनाई संवितरण पर प्रतिबंध
आप अपने ऋण का भुगतान करने के लिए एक 401 (के) कठिनाई संवितरण के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन आपको कुछ प्रतिबंधों का पालन करना चाहिए। आप केवल ऋण को पूरा करने और निकासी से उत्पन्न होने वाले किसी दंड या कर को प्राप्त करने के लिए पर्याप्त प्राप्त कर सकते हैं। आपको यह भी दिखाना होगा कि आपने पैसे जुटाने के लिए अपने अन्य विकल्पों को यथोचित रूप से समाप्त कर दिया है, जैसे कि अपना अवकाश घर बेचना या बैंक ऋण प्राप्त करना। आप अपना योगदान दिया हुआ पैसा निकाल सकते हैं लेकिन उस पैसे पर कमाई नहीं कर सकते। धन प्राप्त करने के बाद, आपको सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करने से छह महीने पहले इंतजार करना होगा।
फायदे और नुकसान
एक कठिनाई वापसी का मुख्य लाभ यह है कि आपको वह पैसा मिलता है जिसकी आपको वास्तव में आवश्यकता होती है। नकारात्मक पक्ष में आपके द्वारा निकाले गए धन पर कर-मुक्त कमाई का नुकसान, आपके नियोक्ता द्वारा 20 प्रतिशत कर का भुगतान, वितरित राशि के लिए कर बिल और संभावित 10 प्रतिशत जल्दी वापसी का जुर्माना शामिल है। हालाँकि, यदि आप किसी विकलांगता, चिकित्सा उपचार, तलाक के निपटान या आईआरएस लेवी से संबंधित ऋण का भुगतान करना चाहते हैं या 55 वर्ष की आयु के बाद अपनी नौकरी छोड़ दी है, तो आप जुर्माना से बच सकते हैं। एक विकल्प आपके 401 से पैसे उधार लेने का है (k), जो करों को रोक नहीं सकता, रोक या दंड नहीं देगा; 401 (के) ऋण अधिकतम राशि, ब्याज दर और पेबैक की समय सीमा से संबंधित नियमों के अधीन हैं।