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टियर टू उन तीन स्तरों में से एक है जो बैंकों में पाई जाने वाली पूंजी संरचना को बनाते हैं। टियर वन कैपिटल में बैंक की प्रमुख पूंजी होती है और इसमें ज्यादातर आम स्टॉक और बरकरार रखी गई आमदनी होती है। टियर टू कैपिटल 100 प्रतिशत टियर वन तक सीमित है और बैंक कैपिटल का एक माध्यमिक स्तर माना जाता है, जिसमें ज्यादातर पुनर्मूल्यांकन भंडार शामिल होते हैं, जिसमें कंपनी की संपत्ति के मूल्य में वृद्धि से संबंधित मात्रा होती है; सामान्य हानि प्रावधान, या राशि जो अज्ञात नुकसान को अवशोषित करेगी; और अधीनस्थ ऋण, जैसे कि बांड। टियर दो बॉन्ड अधीनस्थ ऋण का एक रूप हैं क्योंकि बैंक परिसमापन की स्थिति में परिसंपत्तियों पर उनका पहला दावा नहीं होता है।
लक्षण
टियर दो बॉन्ड में न्यूनतम पांच साल की परिपक्वता होती है और वे नियमित परिशोधन के अधीन होते हैं। इन बांडों को कभी-कभी परिसंपत्ति-समर्थित प्रतिभूतियों, या प्रतिभूतियों के एक हिस्से के रूप में जारी किया जाता है, जो परिसंपत्तियों के अंतर्निहित पूल, और संपार्श्विक बंधक दायित्वों से समर्थित होते हैं, एक अवधारणा जहां बंधक निवेशकों को बेचने के लिए बांड में तब्दील हो जाते हैं।
संभावित लाभ
अटॉर्नी मार्क वैन डेर वेइड और सतीश एम। किनी बोस्टन कॉलेज लॉ रिव्यू में अधीनस्थ ऋण की क्षमता के बारे में लिखते हैं, जैसे कि टियर दो बॉन्ड, बैंक के जोखिम को कम करने के लिए, दीर्घकालिक ऋण धारकों की उपस्थिति के कारण। उनके निवेश पर सतर्क नजर बैंक द्वारा की गई कार्रवाई के लिए इन दीर्घकालिक ऋण धारकों की बाजार प्रतिक्रिया संभावित समस्याओं पर नियामकों को टिप दे सकती है। इस प्रकार के ऋण को जारी करने से वित्तीय जानकारी के बैंक प्रकटीकरण में भी वृद्धि होती है, जिसके परिणामस्वरूप बैंक की गतिविधियों में अधिक पारदर्शिता आती है।
जोखिम का स्तर
चूंकि वे अधीनस्थ ऋण का एक रूप हैं, इसलिए टियर दो बॉन्ड को निवेश का एक जोखिम भरा रूप माना जाता है जो कि उच्च दर का रिटर्न देना चाहिए। यदि बैंक दिवालिया हो जाते हैं तो निवेशक उनके निवेश पर जमा नहीं करने का जोखिम उठाते हैं क्योंकि उनके पास संपत्ति पर द्वितीयक दावा है। बैंक द्वारा जारी किए गए टियर दो बॉन्ड की राशि को फेडरल डिपॉजिट इंश्योरेंस कॉर्प, या एफडीआईसी द्वारा बैंक को चार्ज डिपॉजिट प्रीमियम की राशि को स्थापित करने के लिए एक उपाय के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है।
प्रतिफल दर
टीयर दो बॉन्ड को बैंकों के लिए ऋण का एक आकर्षक रूप नहीं माना जाता है क्योंकि जारीकर्ता को उच्च ब्याज दरों का भुगतान करना होगा। निवेश में अधिक जोखिम होने के कारण निवेशक अधिक प्रतिलाभ कमाते हैं। अन्य जोखिम प्रीमियम और वाचाएं अतिरिक्त निवेश सुरक्षा के रूप में ऋण धारकों द्वारा बातचीत की जा सकती हैं।